Добрый день. Помогите, пожалуйста, советом, сломали голову. Усн 15% занимается изготовлением имплантов, коронок и прочих изделий для стоматологий, оказывает услуги фрезерного центра. Выставляет акты на услуги фрезерного центра для других ооо и ИП. Материалы покупаются и списываются по требованию-накладной сразу в производство. В связи с тем, что ранее физики покупали у нас товар и переводили просто на карту руководителя, возникла необходимость взять облачную кассу. У нас вопрос возникает, что нам прописывать в кассовом чеке? Читаем в нк рф, там прописано, что нельзя сразу списывать материалы в производство, это касается и работ, со стороны фнс возникнут вопросы. Ооо маленькое, доход небольшой, возможности взять несколько бухгалтеров нет. Что бы по микрограммам списывать всё. Может кто-то поделится или натолкнет на мысль что прописать в кассовом чеке и не привлечь к себе внимание ФНС?
— Оксана
Вопрос про назначение платежа в кассовом чеке?
Аванс или оплата за.
Если вопрос в списании материалов, то действительно нельзя всю закупку списывать в затраты по факту оприходования на склад.
Калькуляция поможет- раз в месяц списывать по общей ведомости
Мне кажется, тут два вопроса? Учет материалов в производстве и продажа товаров? В чеке если аванс, то аванс, если оплата, то оплата , и номенклатура должна быть
Мухи отдельно , котлеты отдельно)
п. 1В чеке должно быть прописано конкретная номенклатура , за что вы получили : имплант такой-то... аванс это или оплата., либо работа: изготовление Импланта, или что вы там изготовили.
п. 2
По учету материалов в налоговом учете:
На УСН при приобретении материалов, их стоимость отражается в составе материальных расходов после получения и оплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ) независимо от факта списания их в производство.
п. 3
По учету материалов в бухгалтерском учете.
Здесь у вас 2 варианта.
Если вам нужно фиксировать остатки материалов для контроля, то тогда через 20,43, счета и расходы в бух учете признаются только после реализации продукции на 90.02
Либо как работа: изготовление Импланта и списать по требованию материалы.
Это нужно для правильного формирования статей бухгалтерского баланса.
На материалы можно составлять сводную ведомость за месяц и списывать сразу по ведомости.
П. 4 если списываете все материалы сразу, то у вас в балансе некорректны остатки по материальным запасам и финансовый результат (все списали , а выручка потом, или наоборот выручка есть , а расходов нет, так как списали раньше)... фнс это мало интересно, имхо...
Их больше интересует усн .
Пусть коллеги меня поправят .