Добрый день, подскажите, пожалуйста, начала работать в строительной организации (субьект МСП, если это важно). Не совсем пойму такой момент по налогу на прибыль - мы подписали КС нашему субподрядчику в мае 2025, а сами у заказчика будем подписывать выполнение (КС) в июле 2025, т.е. субподрядчик запроцентовался перед нами во 2 квартале, а мы запроцентуемся перед заказчиком в третьем квартале. Получается, что мы для целей НДС проводим сч/ф во втором квартале, а для целей налога на прибыль (акты КС) в третьем квартале?
— Юля
Добрый день! А как Вы один и тот же документ разными датами проведёте? По факту организация несёт расход во 2 квартале, соответственно и налогооблагаемая база по налогу на прибыль уменьшается во 2 квартале. Метод начисления. Права перетаскивать расходы с одного учётного периода в другой у налогоплательщика нет НК РФ ст. 272.
дело в том, что мы этот объем запроцентуем в третьем квартале, а прямые расходы (к которым относится и работа субподрядчиков), учитываются в момент реализации по налогу на прибыль. поэтому и возник вопрос
Если на затраты, то оставляйте незавершённое производство по этому объекту и тогда затраты спишутся в 3 квартале при предъявлении выполнения. Производство-инвентаризация НЗП.