ООО на ОСНО, вопрос по аренде техники. Предприятие заключило договор на аренду техники на не определенный срок. В 1 квартале заявили налоговые вычеты по услугам аренды. Но так как работа сезонная, в 1 квартале не было добычи, ФНС задаёт вопрос, для каких целей использовали технику в 1 кВ , когда не велась добыча. В договоре аренды указаны ежемесячные платежи, не зависимо от характера работ. — Мария
Может быть надо было арендные платежи поставить на РБП? А потом списывать, когда техника уже будет работать
Почитайте условия принятия НДС в зачёт. Там нет требования по сезонности. Думаю,что вы правомерно приняли в зачёт НДС,а цели -подготовительный период. Зарплату налоговая же не ставит под сомнение за этот период? Это тоже расходы,не давшие результат в этом периоде. У вас НДС к зачету по итогу получился,а не к уплате? Если так заявили,то должны были быть готовыми к такому запросу.
Может, вы ремонт проводили или профилактику этой техники в межсезонье?
Каким местом НДС к РБП?
Фискалы превышают полномочия явно: если не хотите спорить, отпишитесь принципиальной возможностью аренды именно в не сезон, сниженой ставкой аренды и тп...
Где в вопросе НДС? Да и НДС можно поставить в вычет в том квартале, когда будет выручка
А что Вы понимаете под налоговым вычетами? Или предполагаете, что фискалы просканировали расходы (что совсем не налоговый вычет) в декларации НП? А вот в декларации НДС вычет расписан буквально, по контрагентам, читается на раз... И кто сказал, что вычет связан с выручкой? А если они авансы получили?