Здравствуйте! ИП в 2024 году работал 1 квартал на патенте (розничная торговля). Основная система - усн. Патент был взят только на 1 кв 2024 (предвидели далее рост выручки больше 60 млн). С 1.04.24 до конца года были на УСН. В апреле 2024г доход с учетом дохода 1 кв от псн перевалил за 60млн (один вид деятельности - розница).
Налоговая прислала требование :
- не подано заявление об утрате права применения псн ( но превышение было в апреле, за пределами действия патента)
- вы не имеете права применять патент в 1 кв 24, пересчитайте весь год на усн.
Всегда считала, что налоговый период псн- это срок на который выдан патент, и за его пределами нормы патентной главы НК не действуют.
Правы ли налоговики ?
— OLGA Makarova
Вроде перечень, когда теряться право на патент ограничен и продажа товара не подпадающего под патент в списке нет. При выявлении такого факта этот доход от отражается по другой сно (усн в данном случае)
Уже связались. Так как изначально отправили пояснение с изложением ситуации по патенту 1квартала и превышением в 60 млн в апреле.
Вот инспектор прочитала ответ, позвонила сама и сказала, что мы в корне не понимаем ситуации (грубо говоря пишем че попало) и должны пересчитать 1 кв весь под усн, сдать уточненку по усн за 24г с учетом выручки за 1 кв 24. Так как в 2024г мы перевалили за 60 млн, то не имеем права на патент.
И тут у меня возникло сомнение что она года путает 24/25.
Вообще с инспектором общалась другая бух, которая ведет это ИП. Но разгребать в итоге мне придется
Я сегодня уже подумала в областную позвонить. Так кто с ней общался фио не записали. У этого ИП новая бух с 2025г, а я - старая бух, которая вела его в 2024
С чего это слёт с патента? Патент на розничную торговлю, реализация обуви и одежды маркированной не признается розничной торговлей. Значит эту реализацию облагаем либо УСН, либо общая система
И кони и люди. Почему торговля маркированными товарами не признается розницей? Это розница, просто по этой рознице может применятся патентная система или нет. Второе, эти товары могут быть на патенте. Потому что не могут быть шины, меха, и еще пара наименований, но уж точно не обувь и одежда.