Коллеги, добрый день! Получила Требование о даче пояснений по НДС. Дано: ООО на УСН с НДС 5%. В Декларации отражен вычет по НДС на сумму отгрузки в счет полученного ранее аванса, с которого НДС был уже исчислен. Именно эту сумму требуют пояснить, типа не имеем право на налоговые вычеты. Ссылаться на Методические рекомендации самой ФНС ? я прямую ссылку на НК никак не могу найти, помогите, что отвечаете? — Olga Zo
И не найдете. Потому что при применении ставок 5 и 7% вы не имеете право принимать НДС к вычету. Только применяющие ставку 20% могут принимать входящий НДС к вычету.
Посмотрите ст.171 пункты 5,8,13. Вы имеете право
На вычет
Я не про входящий НДС, а про НДС с полученного аванса при отгрузке
А вы его в книге продаж начислили?
Если вы указываете по коду 22 вычет с полученного аванса, он сначала должен пройти книге продаж по коду 02, либо в предыдущем, либо в текущем отчетном периоде. Упрощенцы сдавали декларацию впервые. Если вы не начислили этот НДС, то правильнее (на мой взгляд) просто указать в книге продаж НДС с полной суммы отгрузки и все.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds_usn/ и там пункт Можно ли упрощенцу, применяющему пониженные ставки НДС (5%, 7%), принять к вычету суммы НДС по ранее выставленному им авансу (предоплаты) при реализации, а также принять к вычету ранее исчисленный НДС в случае расторжения договора? Со всеми ссылками на НК
У меня похожее требование, скорее всего вы возвращали деньги покупателю и ндс на сумму возврата отразился как вычет - отправила пояснение, вопрос закрыт.
Согласна, надо код проверить.
У меня все с кодом было верно, но требование прилетело, звонок инспектору, на что она в одну душу, что у нас не должно быть книги покупок и хоть тресни. Доводы, что это нами же полученные авансы на неё не действовал, написала ответ, что бы лучше почитали методички свои. Р.S.думала некомпетентность только нашего инспектора, аннет
Сколько же дилетантов на местах сидят 🤦🏻♀️🤦🏻♀️🤦🏻♀️