Коллеги, доброго дня! Мы ООО на ОСНО. Ситуация такая. 20 марта 2025 была нам оказана услуга от самозанятого. Чек тоже выбит этим же днем. И акт нам сделал тоже этим же днем. Но мы забыли его провести и принять в расходы в 1кв 😩 Принять 01.04.2025 это уже нарушение же? Или если попросить самозанятого сделать акт на услуги 01.04, то можно? Какие варианты еще возможны? — Наталья 🐈
Добрый день! Принимайте 01.04. Прибыль у вас годовая, нарастающим итогом. Если по правильному, то нужно сдать уточнëнку за 1 квартал, но тогда вы хлопот не оберëтесь - сразу придëт требование, почему уменьшился налог на прибыль. И да, если акт сделаете 01.04, то расходы этой датой сможете по правильному принять только в БУ. В НУ расходы от самозанятых принимаются по дате чека, а не акта.
Екатерина, доброго дня! Спасибо вам за ответ!
Подход спорный. Такое полагаю можно самой принимать условно, но рекомендовать так сделать другим - не очень профессионально. Теоретически вы заплатили налога в 1 квартале больше, претензий не будет, но это только Вам решать
Если суммы не большие, ошибки на не принимаемые в НУ иногда провожу. Но это если собственник желает в управленческих целях увеличить сумму прибыли
А вы все-все документы собирание во время, не бывает опоздавших документов или вы каждый раз при обнаружении сдаëте уточнëнки? Ну прямо нечем больше заняться. Это в стране розовых пони только бывает, но никак не в реальной жизни.
А если большие? С уточнëнками и требованиями развлекаетесь? Я предлагаю рабочий вариант в условиях реальной жизни. Если всё делать по правилам, то нужен огромный штат бухгалтеров. Такой вариант - лучший выход при минимальных затратах.
У нас куча документов приходят с опозданием, поставщики не всегда торопятся документы предоставлять, иногда на складе теряются. Поэтому я провожу той датой, когда фактически получила документы на бумаге или по эдо.
НК РФ Статья 272: 1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты, если иное не предусмотрено пунктом 1.1 настоящей статьи, и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса. НК РФ Статья 285. Налоговый период. Отчетный период "1. Налоговым периодом по налогу признается календарный год. 2. Отчетными периодами по налогу признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года." Поэтому расходы первого квартала относятся к любому из этих отчётных периодов и к налоговому В декларации по прибыли за полугодие отражаются все расходы за полугодие и расходы первого квартала в том числе, также как и в декларациях за 9 месяцев и за год отражаются все расходы за эти временные промежутки, а не поквартально. Ничего не нарушается, если в декларации за первый квартал расходы не отразить, а в декларации за полугодие отразить все расходы, включая расходы первого квартала, которые и так там бы были.