Здравствуйте. У нас ндс 5% торгуем на мп, в декларации НДС указали сумму продаж и возврата от покупателей, в самой декларации возвраты отразились в разделе 3 строка 120 и 190. Началась проверка, инспектор сказала, что при 5% не можете брать никакие вычеты, получается, что с возврата покупателей тоже надо платить ндс и просила подать корректировку . Позже она написала с личного номера, мол подождите, пока ничего не подавайте, я скажу. Так как в ндс новички, скажите, пожалуйста , это мы не правильно заполнили декларацию и нельзя на возврат покупателей уменьшать ндс или это инспектор чудит?
— inna
При возврате товаров покупателем поставщик-упрощенец с любыми ставками НДС может принять к вычету налог со стоимости возвращенных товаров (п. 5 ст. 171 НК РФ, п. 10 ст. 172 НК РФ):
на основании составленного им же корректировочного счета-фактуры (КСФ) или универсального корректировочного документа (УКД)
при наличии любого документа, подтверждающего согласие покупателя (соглашение, уведомление)
в периоде учета и оформления возврата или не позднее года с этого момента (п. 4 ст. 172 НК РФ)
У нас тоже было требование о внесении исправлений в декларацию. Якобы мы неверно взяли к вычету ндс с авансов полученных ( по которым прошла реализация) в 1 квартале 25. Инспектор в телефонном разговоре сказала, что раз у нас 5%, то мы не имеем права брать к вычету ндс ни с авансов, ни с возвратов.
По большому счету инспектор прав. На возврат д.б укд. А вб дает документ как будто мы купили у вб товар. И на вопрос в поддержку-говорит что никаких укд они не выдают.
Вы про возвраты по выкупам говорите. А автор вопроса про обычные возвраты, сумму реализации за минусом которых , ВБ указывает в еженедельные отчётах. ФНС, как обычно, не успела донастроить свое ПО для УСН+НДС и много кому прилетела эта веерная рассылка про " не имеете права". Если бы хоть по телефону не звонили и не позорились, то можно было бы списать на программистов, а так..