Здравствуйте коллеги. Налоговая прислала требования, о том что наш поставщик -контрагент ликвидировался в марте 2024. И наша кредиторская задолженность в размере 4200000 не была списана. И не была отражена в декларации как вне реализационные доходы. Хотят до начислить налог на прибыль в размере 840000. Мы о ликвидации узнали только из требования. Сама наша это организация деятельность не ведёт, передавали нулевые отчёты. У кого был опыт как правильно все сделать, чтоб избежать доначисления налога. Буду благодарна всем кто откликнется.
— Леся Шаймарданова
Все обязаны проводить инвентаризацию перед сдачей годового отчёта. И проверять на ликвидацию и/или истечение срока исковой давности. Так что, думаю, доначислят. Проверьте, если у вас есть убыток прошлых лет, то можно уменьшить прибыль 2024 на 50% такого убытка. Если у вас усн, то всю сумму списанной кредиторки в доход
Если КЗ возникла в результате поставки ТМЦ, можно доказать что товар не соответствует требованиям, вы приняли с актом несоответствия, таким образом можно оспорить наличие КЗ, признать задолженность сомнительной. Но если задолженность возникла в результате перечисления ДС, тут сложнее.
Предположу, если задолженность возникла, возможно есть "свои люди" и можно обменяться письмами - прошу заменить товар, не соответствует требованиям, ну и встречное письмо задним числом, ну можно фантазировать.