Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, советом в таком вопросе: Мы выставили претензию покупателю за простой машины. Облагается ли данная сумма НДС ? Вычитала, что это спорная ситуация и лучше наверное исчислить и оплатить НДС, но как это провести в 1С? УПД по факту нет, есть письмо-претензия. Мы на УСН +5% НДС, понятно, что УСН я оплачу, а как быть с НДС? Благодарю — Елена
НДС исчисляется с реализации товаров, работ и услуг. В данном случае реализации никакой нет - Вам лишь компенсируют потери. С моей точки зрения НДС здесь не нужен В 1С либо поступление денег сразу провести как 51-91.01 прочие доходы (облагаемые УСН). Либо через 76 счет, если не сразу оплатят и на отчетные даты будет задолженность (ручными операциями, например)
Прогоняете через 76 расчеты по претензиям, потом 91.01 внереализауионный доход, субконто штрафы, пени, неустойки в рамках договоров. НДС обязателен. УПД можно выписать через обычную реализацию услуг, изменив счета в самом документе
Татьяна а на какие счета изменить упд? И какой код 22?
В стандартной реализации счета дохода 90 стоят. Нужно изменить на 91
Денежные средства в виде неустоек (штрафов, пеней), полученные покупателем от продавца товаров (работ, услуг) за ненадлежащее исполнение продавцом договорных обязательств, НДС не облагаются (письма Минфина России от 08.06.2015 N 03-07-11/33051, от 12.04.2013 N 03-07-11/12363)
Минфин России выделяет случаи, в которых штрафные санкции облагаются НДС. Это ситуации, когда такие суммы не являются санкциями, обеспечивающими исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, то есть связаны с оплатой товаров, работ, услуг (Письма Минфина России от 26.11.2024 N 03-07-11/118259, от 04.10.2023 N 03-07-11/94106, от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098). К примеру, при оказании услуг по перевозке груза штрафы за сверхнормативный простой транспортных средств организация-исполнитель должна относить к суммам, которые связаны с оплатой услуг, и облагать их НДС.
Вы правы , у нас организация оказывает транспортно -экспедиционные услуги в международном сообщении , есть и по РФ. Если простой в рамках международной экспедиции , то выставляем с НДС 0. Так как в статье 164 в п.1 пп 2.1 в перечень транспортно-экспедиционных услуг входят : платежно-финансовые услуги ; в свою очередь в ГОСТе по Транспортно-экспедиторским услугам в пункте 3.1.8 идет расшифровка платёжно-финансовых услуг - это в том числе « оформление и оплата провозных платежей , сборов и штрафов « Соответственно сверхнормативный простой , т е штраф , в рамках ТЭУ являются его частью и относятся к платёжно-финансовым услугам , которые в международном сообщении облагается 0 согласно ст 164. Если простой по ТЭУ только по территории РФ, соответственно и простой выставляем с НДС 5
Какой НДС? Зачем НДС?
Вот международники Вам верно расписали. За чем эти лишние телодвижения с сч 76. Я в счет и УПД всегда включаю втрой строкой простой и конечно с него НДС. А претензия это уже другая история)