Здравствуйте.
ИП на УСН (доходы6%). В конце года контрагент ошибочно зачислил на расчетный счет ИП сумму и прислал письмо о возврате. До закрытия года не успели вернуть эту сумму. Сумму указанную не включили в КУДиР и соответственно не включили налогооблагаемую базу. Сейчас налоговая звонит и требует, чтобы эту сумму включили в доход и заплатили налог, т.к. сумма не была возвращена. Говорят, что после возврата суммы можно будет уменьшить налогооблагаемую базу. Грозятся актом и штрафом. Как нам быть? Заранее благодарю за ваши комментарий.
— Рузанна Иксанова
Вышлите им письмо от контрагента о возврате ошибочно уплаченных денежных средств. Главное чтобы датировалось письмо прошедшим годом. И разъяснение что полученная сумма не учтена в КУДиР на основании вот этого письма. Т.к. не является доходом согласно этому письму.
Вы должны были отразить приход в кудир и включить в налогооблогаемую базу. А в первом квартале, после возврата, уменьшить базу на эту сумму.
Сейчас вам придётся доказывать налоговой, что данный приход не был доходом. Это будет проблематично(невозможно). И никакое письмо о возврате не поможет. Особенно, если приход был задолго до конца года, а возврат осуществили много позже начала 2025 года. Так же будут смотреть лимит дохода, дальнейшие взаимодействия с данным контрагентом.
До лимита дохода далеко еще, небольшой ИП, годовой доход всего 1.6 млн.руб. и сумма неучтенная в доходе небольшая 290 т.р. налог всего 17тр будет. Хотелось бы, чтобы правильно было.
Сейчас закиньте на енс 17 тыс и подайте уточненку. Штрафа не будет, так как вы как будто самостоятельно нашли ошибку. А если будете тянуть, то штраф 20 процентов законно получить
Я вот не пойму зачем огород городили ? У ИП и год и 1 квартал оплата в один день ! За год учли , за 1 квартал уменьшили и никаких лишних трат и претензий от ФНС
Мне в этом году пришло. В прошлом году клиент тормознул и прислал лишние 650 тысяч. Вместо 50% - остатка платежа, бахнул полный. Заплатил в конце декабря, в этом году заметили только по выписке и вернули. В доход не влючали, пришло требование. Подали уточненку, в первом квартале учли возврат.
И? У вас требование о пояснении пришло. Вот если бы вы пояснили, что это не аванс в принципе, а ошибочные и налоговая бы была бы не согласна другое дело.