Добрый день, коллеги . Организация получила требование в рамках 93.1 . Хотелось бы сторонее мнение сообщества по поводу законности данного требования. Притом что в строчке в отношении кого требуют, указана сама организация. Склоняюсь к заключению, что требование не законно. Само требование в комментарии. — Evgen
требование
Здравствуйте Если смотреть именно п. 2 ст. 93.1 : . В случае, если вне рамок проведения налоговых проверок у налоговых органов возникает обоснованная необходимость получения документов (информации) относительно конкретной сделки, должностное лицо налогового органа вправе истребовать эти документы (информацию) у участников этой сделки или у иных лиц, располагающих документами (информацией) об этой сделке.
Это у вас предповерочный анализ , нас целый год мариновали более 30 требований , нанимали юр контору рекомендовали не игнорировать , после решают есть ли смысл выходить на выездную ну или продолжение скорректировать самостоятельно..
В требовании я не увидела, что здесь указана конкретная сделка и контрагент Я бы написала мотивированный отказ
Да открыла свое требование указаны конкретные сделки
Вот и я о том же Бывает по такой же схеме пытаются запросить кадровые документы
Они уже вызывали директора несколько раз на беседу - допрос. Грозили выездной проверкой. И еще много чем. Если захотят проверить (выездная) сделают это не зависимо предоставят им документы или нет. Написали им отказ. В последний день отправим.
А с чем связано это? Контрагенты замешаны в схемах были?
Как сказали в фнс , контрагент им не отвечал. А так просто требуют вычеты по ндс снять . Так как он не отвечает им. У нас все документы есть , договор, оплата , упд.
Знакомая ситуация
Притом они наглые очень. Директор даже согласился снять сначала вычеты. А они в догонку по прибыли еще направляют . Требуют из расходов убрать . Хотя он с зам руководителя договорился , что доплатит им ндс и они отстанут. В итоге он вобще отказался что либо по их хотелкам менять
У меня была ситуация, что они просто не стали отражать в декларации и все И просили снять Я долго не хотела этого делать и документы были Пришлось убрать
Это точно предпроверочный анализ. У вас выявлены контрагенты, которых налоговая закрыла по 129-ФЗ как потеряшек без адреса, отчётов и т.п. и теперь эти контрагенты у вас светятся красным, сообщая им о нечистоте сделок, т.к. их могли признать техничками. Далее, если налогоплательщик не уберёт этих контрагентов, соберут дело на выездную (думаю, у них уже всё есть, только соблюдают все правила и собирают подтверждающую доказательную базу). Но если вы считаете, что сделка чистая и на момент работы с ними вы проверили компанию и она не подпадала под техничку, то можно и побадаться с ними.
Наглость обратно пропорциональна правомерности действий. При этом в поручении указывается, при проведении какого мероприятия налогового контроля либо что в связи с наличием задолженности возникла необходимость в представлении документов (информации), а при истребовании информации относительно конкретной сделки указываются также сведения, позволяющие идентифицировать эту сделку. (в ред. Федеральных законов от 29.09.2019 N 325-ФЗ, от 14.07.2022 N 263-ФЗ) Стойкости и удачи