Добрый день, коллеги! Думаю, будет полезно всем участникам ВЭД. С Нового года все организации, которые платят деньги нерезидентам за товары и услуги (в том числе про обычном импорте товаров из Китая), обязаны до 25.04 отчитаться за первый квартал 2924 года. Отчет называется «Доходы иностранным организациям , налоговый расчет».
Раньше его подавали только агенты, с января обязали всех, добавили туда разделы 4 и 5 и грозят за неподачу штрафом в 1000 рублей и блокировкой счетов.
Прошу вас поделиться мнением.
— Elena Scovorodkina
Самое интересное, что не было никаких грандиозных рассылок и дополнительных уведомлений. Я вообще узнала только после последнего обновления 1с. Принялась читать, и действительно так. В НК изменения еще не внесли, однако блокировкой уже грозят. Там еще и разделить надо услуги и товар. У меня, к примеру, в инвойсе страхование и доставка прописаны отдельной строкой, получается что нужно выдернуть их из оплаты, и указать в п.4
Просто бардак.
— Elena Scovorodkina
За что? Если с 01.01.2024 нужно подавать?
Если я правильно понимаю, этот отчет впервые подается за 1 квартал 2024 года. Или я путаю?
— Elena Scovorodkina
И вот еще очень важный для меня момент: мы платим в Китай, и из-да санкций платежи часто возвращаются.
В отчет надо заносить все платежи, независимо от возврата денег, или только фактически переведенные за товар?
И как быть, если оплатили в марте, а банк вернул аванс в апреле? Отправлять корректировку? Или в отчете за 2 квартал указать на сумму возврата меньше?
— Elena Scovorodkina
путаете. было несколько обсуждений в этой группе и у меня постов 6 наверно написано по этому поводу. поищите почитайте. там непростой вопрос, он плохо отрегулирован законодательно, но если косячнуть то можно влететь на блокировку. хотя я не думаю что за годовые будут блокировать сразу. ограничатся штрафом.
— Channel
это никак не урегулировано , к сожалению. есть версия что надо возврат отразить корректировкой первоначального расчета, но по мне так это маразм
— Channel
форма нарастающим итогом, но при этом 2 й раздел нарастающим а остальные -за последний квартал . ФНС считает форму в целом -нарастающим, но 1, 3, 4,5 разделы-квартальные. Письмо было на этот счет, +Прядок заполнения читайте
— Channel
Эти суммы ни на что не влияют, налога-то в е равно нет. Соответственно подал ты верный расчет или прибавил чуть-чуть никак наказываться не должно. Лишь бы подал.
— Татьяна Базанова
а разница в чем? принцип для всех разделов один-отражается сумма выплат. что делать с возвратами -нигде не регламентировано. Об этом речь. Т что можно поставить сумму которая нравится в 4 и 5 разделе, это да, можно так сделать. Но это не решает проблему глобально- правила нет. Есть домыслы ФНС как бы это можно было сделать. Я написала запрос , посмотрю что ответят.
— Channel
Да, вопрос с возвратами и правда принципиальный. Одно дело заплатить 100$ и получить товар на 100$ и совсем другое- заплатить 100$ и деньги просто вернут обратно, а товара нет и не будет. Тогда смысла в этом отчете нет никакого.
— Elena Scovorodkina
смысл в нем есть, но он не в товарах.просто то как написан НК не позволяет разделить товар и услуги в контексте отчета. Они хотели чтобы в отчет попадали все услуги/работы независимо от наличия налога. Поэтому пришлось включить туда и товар иначе логика правоприменения совсем ломается. Хотя она и так на соплях держится в этом вопросе. А дальше, притягивая за уши налоговые льготы, запрашиваем требование документы по услугам и решаем а действительно ли они необлагаемые или можно потрепать налогового агента.Как то так.
— Channel
Я не сдала отчет за 2023 год, хотя знала что надо. Пришло уведомление, но не требование о том что не сдала. Интересно это всем рассылка или они видят, что переводы за границу были? Если бы требование вопросов нет, сразу сдала бы
— Светлана
У меня оплата в лирах, а учёт в евро и автоматом в 1С ничего не встаёт, это замороченный отчёт если все верно делать, все вручную, даже если это только товары.
— Светлана
они видят по валютному контролю данные и коды операций. что не исключает того что лично вам пришла рассылка информационная . раньше они очень долго раскачивались и требования присылали иногда чуть ли не через год. как будет сейчас- надо смотреть на практику
— Channel
Да, мне вот и странно что не требование, рассылку я могла и не увидеть, значит все же нет у них права что-то требовать. Хотят добровольно чтобы сдались) сдам с 1-го квартала это точно, весь год это слишком.
— Светлана
рассылка веерная скорее всего, последнее китайское предупреждение )) они видимо не хотят жестить сразу, а дают возможность опомниться и сдать. Форма за год, но 5 раздел квартальный. его не надо за год заполнять. Но право на эксперимент у вас есть ))
— Channel
Мы на днях получили требование по предоставлению отчета за 2023. Была одна покупка у иностр. организации. Отчет не сдали. А по второй организации пришло письмо, о необходимости сдать отчет. Хотя у второй нашей ооо сделок не было. СПб.
— Irina Filimonova
Делаем один платеж в 1 квартале, и потом сдаем в течение всего года данный отчет. Сначала с данными по выплате, потом только раздел 1 и 2. Несколько лет. И всегда прилетает требование о пояснениях после сдачи за 1 квартал.
— Graf
а причем тут покупка валюты? банк данные валютного контроля по всем операциям с нерезидентами предоставляет ФНС, т.к. они являются контролирующим органом. Поэтому все ваши операции оплат нерезам с кодами операций ФНС известны
— Channel
так там о "В письме Инспекцией ставится вопрос: в случае когда операции купли-продажи валюты (конверсионные операции) с иностранными организациями, не осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации".
Вы покупаете валюту в иностранных банках или каких то иных фин. организациях за рубежом?
— Channel