Уважаемые коллеги! Добрый день! Кому не сложно, подскажите, пожалуйста, белорусская фирма оказывает транспортные услуги, получается ставка 0 ндс? Какой список подтверждающих документов должен быть где я посмотреть не могу никак найти только на товар везде — Gala818181
Компания наша на усн + 5% ндс если это важно
Место реализации - Беларусь. Со своей ставкой НДС они разбираются сами.
Добрый день, услуги НДС-20%, почитайте про оказание услуг странами ЕАЭС, там может и налог на прибыль быть, надо читать.
В зависимости от того, какие виды услуг они вам оказывают
Почитайте Соглашение об избежании двойного налогообложения между странами ЕАЭС
Какие 20%? Российского НДС в данном случае нет, место реализации - место нахождения исполнителя, а это Беларусь.
То есть никакого ндс нет и по ставке 0 тоже ничего и подтверждать не нужно?
У вас международная перевозка или перевозка по территории РБ?
Международная из Литвы
НДС российского нет. А вот расчет по доходам иностранных организаций сдавать будет нужно. В пп.8 п.1 ст.309 НК РФ указаны доходы от международных перевозок, за исключением перевозок между пунктами за пределами России. Таким образом, доход иностранного перевозчика, доставляющего товар в Россию, облагается российским налогом на прибыль. Однако при этом надо учитывать соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Согласно СИДН с РБ, доходы от международных перевозок облагаются налогом в стране перевозчика (статья 8). Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов сдают налоговые агенты по налогу на прибыль. Т.е. когда иностранная организация обязана уплачивать российский налог на доходы и при этом у неё нет тут представительства или филиала. В данном случае российская организация должна была бы удерживать налог, но не делает этого, потому что есть международные соглашения. Налоговый агент есть, хотя налог и не удерживается. Поэтому налоговый расчет обязаны сдавать. В разделе 3 указывается код 24, в строке 160 статья и название СИДН.
Поняла большое-большое спасибо!!!!
стр. 160: п.1 ст. 312 НК РФ и Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь от 21.04.1995. "Об избежании двойного налогооблажения и предотвращения уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество".
Документы: контракт/договор/заявка, справка о резиденстве перевозчика, CMR, можно платежное либо другие платежные (счет/УПД)
Большое-большое спасибо