Коллеги, простите, что задаю еще один и тот же вопрос, но внятного ответа почему-то не услышал.
Подскажите, пожалуйста! ИП. УСН. Д-Р
1) Если в 2023 году были только расходы, ни одного дохода не было вообще ни рубля, потому что строили кофейню, доход начали получать только в конце 1го квартала 24 года, в декларации по УСН указываю расходы только, а платить что-то нужно кроме взносов за себя и страховых?
2) И еще, в ответах начали говорить про сдачу нулевой декларации, если были расходы только. У меня возник вопрос для чего сдавать нулевую, если я потом хочу в 24 году как раз и начать уменьшать налог с расходов 23 года.
Буду благодарен за внятное разъяснение. Большое спасибо 🙏🏻
— Fox
Добрый день. ИП на УСН дох-рас, у вас были расходы в 23 г. Не было доходов. Должны сдать частично заполненную декларацию, в которой отразите только расходы и убыток за 23 г. Те декларация не будет нулевой. Срок сдачи не позднее 25.04.24
— Бухгалтерия Спецтехника
В 2023 году сдать нулевую декларацию. На УСН Д минус Р при нулевом доходе и с минусом в расходе подать нельзя, так как при убытках нужно платить минимальный налог 1% с дохода, а у Вас не было дохода. Вам и 1% не с чего платить, поэтому за 2023 подаете нулевку.
— Татьяна
Если вы строили кофейню, то должны были затраты по строительству ос собирать на 08 счете. После ввода ос в эксплуатацию, списываете стоимость ос на расходы а течение года равными частями по 1/4 в квартал
— Elena Kuzminskaya
Если основное средство (здание, насколько понятно из Вашего вопроса) построено, зарегистрировано в Росреестре и введено в эксплуатацию, Вы сможете учесть расходы на строительство по правилам учета расходов на ОС при УСН.
— Татьяна
Если у вас были еще какие-то расходы, не связанные с ос показываете это все в декларации. А доходов не будет. Налог к уплате будет 0. Это не нулевая декларация. В нулевой декларации не показываются ни доходы, ни расходы.
— Elena Kuzminskaya
1. Расходы без доходов заявить в декл можно, будет убыток, его можно учесть в след годы.
2. Какие расходы указать в декл за 23, а какие оставить на 24 - зависит от характера расходов, т.к. порядок их признания разный. Напр, про ОС вам выше написали уже.
— Евгений Колупаев
Как бы 🤷♂
внятный ответ может быть только на внятный вопрос.
Взносы свои и за работников, если они есть? Плюс их НДФЛ, платить конечно нужно.
Строили кофейню как что? Как новое здание, как ремонт, как бизнес, оборудование и т.д.
Без доходов это всё - затраты.
Расходами они станут при появлении доходов.
Декларация с убытками, которые можно перенести на следующий год, это всегда вопросы от ИФНС.
Отбиться можно, но это дурные хлопоты.
Можно продать хоть что нибудь, лишние материалы например, на 100 рублей. Это будет доход.
И показать 1млн расходов.
Потом героически победить налоговую самому или заплатить хорошему и дорогому бухгалтеру.
Фух
— Meehannick
В общем забудьте про кофейню, просто делали ремонт, грубо говоря, основных средств только кофе машина, распределили расходы поквартально по ней. Просто выше написали, что сдавать декларацию нулевую, но как и зачем ее сдавать, если у меня были расходы и я хочу зачесть их уже в 24 году. Верно же? Заполнять же только расходы?
— Fox
Если у вас в плане документов и обоснований с расходами всё ок, то можно подать декларацию с расходами и убытком - налоговая пришлёт требования пояснить - поясните, принесете им копии/сканы отправите, ещё могут названивать и уговаривать подать уточнкнку "нулевую" как тут многие советуют, чтобы им картину не портить и т.д. и т.п. - тут зависит от вашей готовности с ними бодаться за эти расходы и перенос убытков🤷♀
— Наталия К.
Ну для того, чтобы зачесть расходы 23 их нужно отразить в этой декларации за 23, чтобы потом зачесть эти расходы в декларации за 24, которую сдавать в 25.
— Fox
Это будет через декларацию с убытком, которая повлечет вопросы ИФНС. На убытки 2023, после того как их примет ИФНС, можно будет уменьшить налог в 2024.
Тот же результат будет, если подать нулевую за 2023. А доходы 2024 можно уменьшить на эти расходы без проблем
— Meehannick
Так я у вас и спрашиваю для этого, не обижайтесь и не воспринимайте в свой адрес, я просто уточняю, как было бы лучше сделать. Подать лучше нулевую за 23 год, а потом в 24 году уменьшать налог за счет этих расходов? У налоговой не будет вопросов почему не отразили в декларации расходы за 23 год например?
— Fox
А я не поняла, почему так можно? Ведь при УСН кассовый метод, и в расходы идут именно те затраты, которые оплачены и произведены именно в том периоде. Как же тогда они в 24 году учтут затраты 23 года? На мой взгляд , вернее как писали выше, в декларации за 23 год показать 0 доходов, все затраты и соответственно убыток. А уже в декларации за 24 год учесть убыток 23 года..
— Елена
На мой взгляд, так сделать можно если типа обнаружили документы, относящиеся к прошлому периоду в текущем году. Налоговая это не запрещает. Это не самый лучший вариант, если в следующем году опять будет убыток. А доходы будут. Нужно будет оплачивать налог с размере 1% с дохода. Налоговая опять будет проверять расходы. Нужно будет подтверждать правильность учёта расходов. Всё-таки я бы подала декларацию с убытком за 2023 год, а в 2024 уменьшала доход на убыток прошлых лет.
— Lara