Добрый день. Опять прислали Требования по декл НДС за 2 кв. Пара страниц перечисляемых отгрузок в счет аванса и ..."Вышеуказанные с/фактуры не отражены в разделе 9 декларации по НДС". Отгрузок с авансов предыдущих кварталов видимо налоговая не предполагает. Как и дробные отгрузки. Такое требование уже было в по декл. за 1 кв этого года. Писала долго. документов много. Просьба дать совет:какие именно документы ТОЧНО! нужны и на существует ли волшебной отписки?((( Ну надоело. ей Богу. Если кто считает. что это по не совпадению с заказчиками (некорректно закрыли вычеты по с/ф на аванс), то маловероятно. У меня во 2-м квартале 2! заказчика попросили с/ф на аванс. Спасибо)
— Ольга
А почему у вас отрузки не попали в раздел 9? Все реализации отчётного периода, не зависимо под аванс или нет, должны отражаться в книге продаж (раздел 9 декларации).
При поступлении аванса вы выписываете сф, регистрируете её в книге продаж. Потом при отгрузке делаете две записи: в книге покупок отражаете свою сф на аванс, а в книге продаж отражаете сф на отгрузку.
Если у Вас требование по пункту 3 статьи 88, нужно просто дать пояснения, без предоставления документов. Если у Вас возмещение налога, это другой вопрос, налоговая имеет право требовать документы. Если у Вас аванс закрыт реализацией не позже пяти дней с момента получения, да, счёт-фактуру на аванс можно было не выписывать, но реализация все равно должна попасть в книгу продаж. С остальным надо разбираться, маленького хрустального шарика ни у кого нет😉. Может быть еще вариант, что у Вас вычет налога с авансов полученных больше, чем налог исчисленный с авансов полученных за квартал, это при условии реализации с зачетом авансов прошлых периодов. Но этот вопрос также элементарно закрывается пояснением.
Вышеуказанные счета-фактуры не отражены (не сопоставлены) в разделе 9 «Сведения из
книги продаж» налоговой декларации по НДС у контрагента указанный в таблице выше.
Вам необходимо представить письменное пояснение или уточненную налоговую
декларацию по НДС за 2 квартал 2025г. по выявленным расхождениям (не сопоставлениям).
Во избежание неверного истолкования представленных Вами пояснений и в
соответствии с пп. 3, 4 ст. 88 части 1 НК РФ предлагаем одновременно с пояснением
представить документы, подтверждающие Ваши пояснения:
- копии вышеуказанных счетов-фактур, полученных или выставленных от контрагентов, а
также прочие документы по взаимоотношениям с вышеуказанными контрагентами
Документы требуют((( В моем понимании: платежки, реализации. Так как-то. Насчет "хрустального шарика" - работаю уже 26 год здесь. До этого года ТАКОГО ничего не было!
Ну это не требуют, просто предлагают, так что я бы лично на документы забила, ибо чем больше бумаг, тем больше повода у налоговой до чего-то начать домогаться. Даете развернутое пояснение по расчетам с контрагентами, которые им так не нравятся - аванс, когда пришел, когда зачтен в реализацию, остаток аванса за квартал, чтобы было понятно и первоклашке😉. И главное, не переживайте и не нервничайте, оно того не стоит, я немного больше работаю в бухгалтерии, поверьте, такие чудеса бывают в запросах, что🤷♀, ну собственно к тому, что профи в налоговых давно не работают, НО мы же с вами умные, потому пишем в расчете на дурака, но думаем, что там все крутые и умные😂🙈
Может я неправильно поняла, но мне кажется, что претензии налоговой касаются авансовых счетов-фактур от ваших поставщиков. Т.е. вы их указали в Книге покупок, а поставщики в книге продаж - нет.
Неправильно поняли: речь не об авансовые сф поставщиков, а об отражении в книге покупок собственных сф по авансам полученным по факту реализации. Да, в этом году наблюдается вал таких требований, опять какое-то обновление прошло, видимо 🤦♀️👹
"Вышеуказанные счета-фактуры не отражены (не сопоставлены) в разделе 9 «Сведения из
книги продаж» налоговой декларации по НДС у контрагента указанный в таблице выше." (с) Я вот из этой фразы предположила, что речь об авансовых счетах-фактурах поставщиков. Значит неправильно поняла.
Я помню, мне подобное приходило. Я голову сломала, сверяя. Вроде все верно. А потом оказалось, что я в нескольких с-ф на аванс вместо кода 02 поставила 01. Опять же возможно у вас не так. Просто пытаюсь помочь хоть как-то. Эти требования всегда выбивают из колеи
Авансы были как в 1 кв. так и во втором. Собс-но мне налоговая так и пишет -якобы не видит именно таких по сумме с/ф на аванс, какими я закрыла оплаты в УПД. Значит, авансы они видят и прекрасно.
Вот и мне такое требование сегодня прилетело. И тоже не видят авансовые-счета-фактуры за 4 кв. 2024г., в счет которых мы делали отгрузку во 2 квартале 2025г. Я все проверила, но мне проще - всего одна авансовая и две отгрузки в счет этого аванса. Сформировала формализованный ответ на требование, указала что исправлений не требуется и приложила Книгу продаж за 4 кв.2024г. Дополнительно еще и простое письмо написала, указав под каким порядковым номером эта авансовая счет-фактура указана))
Скорее всего ваш КА не принял к учету ваш основной сф на реализацию и, соответственно, у него не произошёл зачет авансовой сф от вас, у налоговой автоматически в программе образовался разрыв по НДС с авансов. Нас вызывали в ИФНС с подобным, сделать ничего нельзя, всё правильно отражено, мы просили от клиента письмо с пояснениями, когда они приняли к учету наши документы, для предоставления информации инспектору.