Добрый день, подскажите в прошлом году покупатель нам оплатит аванс выставили с/ф на аванс отразили у себя в книге продаж, поставить товар не смогли теперь мы хотим вернуть этот аванс покупателю на основании акта сверки, подскажите как быть со с/ф на аванс которую мы отразили ее нужно наверное как то возместить ? — 🌻
у вас по возврату попадет в книгу покупок
Ндс с аванса принимается к вычету при расторжении договора или после отгрузки. Подпишите расторжение или письмо с покупателя возьмите об этом
Будет восстановление НДС, документы подтверждающие собрать по возврату
После возврата сумма автоматом восстановится в книгу продаж.
Заказчик должен направить вам письмо, с просьбой вернуть ден.средства и указать реквизиты. Я без оригинала ничего не возвращаю, т.к. аванс -это пока еще не мои деньги.
А зачем возвращать, может вы можете что-то иное отгрузить покупателю?
И вообще бы не проявляла активность в отношении аванса. Как и когда покупатель решит судьбу аванса, так и будем действовать. Может забудет....
На основании акта сверки?- никак.
Расторжение договора. Выданный счет-фактура должен быть зарегистрирован поставщиком в книге покупок в том квартале, в котором был расторгнут договор и возвращена предоплата. Особое внимание нужно обратить: на графу 2 — здесь указывают код операции «22» ; на графу 7 — здесь отражают реквизиты документа, подтверждающего возврат аванса ; в графе 14 — всю сумму полученной предоплаты; в графе 15 — НДС по авансу, который заявляется к вычету
Вернуть НДС в бюджет покупатель должен в том периоде, в котором был расторгнут или изменен договор и возвращена сумма предоплаты от поставщика (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). И, если вычет НДС — это право поставщика, то возврат — это обязанность покупателя.