Добрый день, подскажите пожалуйста если по самозанятости перевалило за лимит что делать ? Можно как то вернуть платёж? Или какие последствия если лимит превышен , какие действия? — Бухгалтерские услуги для ИП и ООО
Открывать ИП
можно только в этом же отченом периоде
или переделать на займ
Вернуть деньги ? Можно вы имеете ввиду
да только напишите письмо как возврат ошибочно перечисленных и отнесите на 76.02
Да, это верно. *Ошибочно поступившие на расчетный счет платежи НЕ включаются в доходы при УСН.* Вот почему и как это должно быть оформлено: 1. *Не являются доходом:* Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 346.15, 346.16, а также ст. 251 для "обычных" организаций), доходом признаются экономические выгоды, полученные налогоплательщиком обоснованно и на законных основаниях. Ошибочный платеж не соответствует этим критериям: * *Нет договорных оснований:* Платеж поступил без договора или по ошибочным реквизитам. * *Нет экономической выгоды:* Деньги получены по ошибке и подлежат возврату. Вы не имеете права ими распоряжаться как своими. * *Не ваша выручка:* Это не оплата за товары, работы, услуги, проданные вами. 2. *Обязанность вернуть:* Получив ошибочный платеж, вы *обязаны*: * *Уведомить плательщика (или банк):* Сообщить о факте ошибочного зачисления. * *Вернуть средства:* Вернуть всю полученную сумму тому, кто ее отправил (или по его указанию), либо оформить соглашение о зачете, если это возможно и целесообразно. 3. *Бухгалтерский учет:* * *Поступление:* Сумма отражается на счете расчетов, например, 76.02 "Расчеты по претензиям" (или 76.XX "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами") в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета". * *Дт 51 "Расчетные счета" Кт 76.02 "Расчеты по претензиям"* - Поступил ошибочный платеж. * *Возврат:* При возврате суммы делается обратная проводка: * *Дт 76.02 "Расчеты по претензиям" Кт 51 "Расчетные счета"* - Возвращен ошибочный платеж отправителю. 4. *Налоговый учет при УСН:* * *Доходы (6%):* Сумма ошибочного платежа *НЕ включается* в Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) как доход. Она не увеличивает налоговую базу. * *Доходы минус расходы (15%):* Сумма ошибочного платежа *НЕ включается* в доходы. Расходы, связанные с возвратом (например, банковская комиссия за перевод), *могут* быть включены в расходы при наличии подтверждающих документов (выписка банка, платежное поручение на возврат с комиссией). Сама возвращаемая сумма расходом не является.
5. *Важные моменты:* * *Документальное подтверждение:* Обязательно сохраните банковскую выписку, показывающую поступление платежа. Получите от плательщика письменное подтверждение ошибки (письмо, акт) и его требование о возврате (или соглашение о зачете). * *Сроки возврата:* Верните деньги как можно быстрее, чтобы избежать претензий со стороны отправителя и возможных споров. * *НДС:* Если в ошибочном платеже был выделен НДС, а вы не являетесь плательщиком НДС (на УСН), это не создает для вас обязательств по НДС. Однако, если отправитель платил НДС и требует его вернуть, вам придется вернуть всю сумму, включая НДС. Проконсультируйтесь с бухгалтером в сложных случаях. * *Оспаривание:* Если вы считаете, что платеж не ошибочный, а законный (например, по договору, который плательщик оспаривает), ситуация становится спорной и требует юридической оценки. *Итог:* Ошибочный платеж — это *не ваш доход*. Его нужно вернуть. В налоговую базу по УСН он не включается ни при объекте "доходы", ни при объекте "доходы минус расходы". Правильное документальное оформление поступления и возврата обязательно.