Добрый день, уважаемые коллеги 😊 у кого ИТ, пожалуйста помогите, усн доход, НДС 5%, программные продукты А В С. Если А и Б включим в реестр ПО, я правильно понимаю, что при расчёте доходов для льготы по взносам я беру в знаменатель поступления за квартал, убираю НДС. А в числитель - суммы за А и Б, из актов за месяцы, ЗА которые поступили деньги? Тоже без НДС конечно — Ирина М
Условия применения пониженной ставки по взносам- это профильная выручка не менее 70% и аккредитация ИТ (п.5 ст.427). Регистрация в реестре отечественного ПО это условие для НДС (не облагается, ст.149)
Я не пойму как считать 70 процентов для взносов. Аккредитация есть
П.5 ст.427 НК РФ
читала) там про это нет, про мой вопрос первоначальный
Вы же на доходах - доход без НДС
вот пришли деньги в марте за декабрь, я делю декабрьский акт с ИТ услугами (без НДС) на поступление мартовское без НДС? или что на что? было бы осно я б делила акты за 1 квартал без НДСна выручку за 1 квартал без НДС, а тут ..
РСВ Приложение 1 , в первую строку-все доходы, во вторую строку доход , который по аккредитации, отношение дает процент, все доходы без НДС
то есть выбрать какие акты к конкретной оплате относятся?
Аккредитация считается по доходам, а не по отгрузке
В 1С сформируйте Анализ доходов , формирует без НДС
Ну это при разнесении выписки по банку смотрите, что с НДС а что без НДС
тогда и доход от ИТ по доходам а как их найти? весь доход за 1 квартал понятно, кудир. а доходы от ИТ?
я не про ндс а про долю ИТ , про ндс понятно)
Отношении дохода по аккредитации, то есть ОКВЭД ваш, к общим доходам
Доход поступления 91.01 + может не все у вас доходы, соответствуют аккредитации это общие доходы-налог УСН
вот я в декабре оказала ИТ на 30 тыс условно, а денег получила в марте 50 тыс за декабрь. а в марте оказала ИТ услуг на 10. я делю 10 по актам марта на 50 тыс поступлений денег марта или 30 тыс по акту декабря на 50 тыс поступлений марта?
у нас игры в приложениях, в них реклама, сейчас планируем, сколько игр в реестр ПО включать, тк льгота будет только на доход от рекламы в играх, которые в реестре
Налог усн тоже вычитать? Не по кудир то есть доходы?