Добрый день😊коллеги, у кого УСН и ИТ пониженные взносы, налоговая как проверяет? По актам смотрит? Что запрашивают при камералках? Вообще при УСН доход для льгот считается по Кудир? Потому что в НК написано, по главе 25, налог на прибыль. А уже письма Минфина про кассовый метод. Вообще обязательно их применять письма эти? На усмотрение налоговой? — Ирина М
Я считаю кассовым методом. Налоговая за два года ничего не запрашивала
На УСН кассовый метод
Спасибо. А саму долю как считаете? Вот мне за декабрь платят в феврале, долю ИТдохода мне из декабря брать? Чтобы увидеть, больше 70 процентов или нет
То что оплатили в феврале, входит в доход февраля
Это доход общий, а доля ит? Вот заплатили нам за декабрь в феврале, я не пойму что на что делить, декабрьский акт в части ИТ на февральский приход денег?у нас просто от способа подсчета зависит, будет 70 или меньше
Вы же должны знать за что пришли деньги
Да, за декабрь они пишут в платежках
А чтоб долю найти мне сумму ит услуг из акта за декабрь делить на приход денег февральский?
Я в свое время так и не поняла как на УСН доход по видам деятельности определять точно , потому что он идёт кассовым методом . На ОСНО все просто: делать реализацию с разными номенклатурными группами и по осв 90.1 все чётко видно . А на УСН с 51 никакой сортировки не сделать . Поэтому я веду табличку по оплатам .
Спасибо. Вот я думаю, что в платёжке пишут за декабрь, значит, ит доход из акта декабря. Хотя по логике "доход из акта" для усн не бывает, поступление денег только доход. У нас тем обидно, что хотели включить частично программы в реестр ПО с 2026 года, а за декабрь поступления будут не раньше февраля, то есть при расчёте методом начисления мы проходим с 1 января, а кассовым нет. А больше программ включать дорого, одна почти 200 тысяч
Я полностью согласна с нелогичностью расчёта долей дохода . Тот же Роскомнадзор берет новый рекламный налог у всех абсолютно методом начисления - согласно реализации . Я изначально была уверена , что и долю дохода можно считать так же. Но, к сожалению , вот так . У нас реализация по двум оквэдам- льготному и нет . Приходится придерживать счета нельготному периодически чтобы не выпасть . Вообще прикольно - например по девяти месяцев не попал - пересчитывай с НГ по общей ставке . А если потом по году попал- опять пересчитывать по льготной с НГ получается? Как то странно
Да, пересчитывать читала, ну вот у нас 72 процента, а жизнь не стоит на месте и как можно угадать, какая программа выстрелит по продажам, и вперёд на год причём, тут не знаешь, что завтра будет. И депозиты придётся не размещать. В общем, льготы во всей красе. Вот думаю, может подать по начислению вдруг прокатит или бесполезно. Иначе придётся на 2027 только планировать в реестр, а там вообще может все поменяться. Вот убрали же предел по 7.6, то есть понемногу поднимают
Когда я взяла эту организацию пару лет назад , доход по льготе именно так и считался . Но мне кажется это рискованно . В пределах года ещё можно как-то вильнуть , но РСВ и УСН годовые легко соотнести по сумме дохода
При этом доходы от реализации определяются в порядке, установленном статьей 249 Налогового кодекса, а внереализационные доходы - в порядке, установленном статьей 250 Налогового кодекса. На УСН доходы определяются по кассовому методу. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках или в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом. Следовательно, ИТ-организация на УСН для целей применения пониженных тарифов страховых взносов определяет долю «профильных» доходов от ИТ-деятельности (70 %) с применением кассового метода. На это обратил внимание Минфин в письме от 06.09.2024 № 03-15-05/84815.
Спасибо вам. Очень несправедливо, что пишется НК, в котором про определение доли по главе 25, и потом вдруг Минфин объясняет, что все вообще не так. То есть НК для всех, для УСН письма. Я считала долю по НК и в полной уверенности была, что так и верно, и разъяснений экспертов несколько читала, что по НК либо пишите запрос. В понедельник еще контрольный позвоню в нашу налоговую, но там тоже сегодня одна камералит, завтра другая.
Позвоните . Но если честно письмо не одно и за несколько лет ни разу не менялась позиция
А зачем вы собрались звонить в налоговую? Вот чтобы самих себя им сдать? И что вы будете делать с их ответом? Они за свои слова отвечать не будут. УСНщики не ведут налоговый учет по правилам главы 25. Они ведут его по правилам главы 26.2 НК. Да, в главе есть отсылки к статьям главы 25, но только по конкретным случаям. А метод ведения учета право предусмотрен статьей 346.17.
Спасибо. То есть верно, что для расчета 70%, если в 1 квартале 2026 приходит оплата за декабрь 2025, то делю ИТ доход из акта декабря на КУДиР 1 квартала?
Я не понимаю что на что вы делите. Если в 1 квартале приходит оплата, то это доход 1 квартала. И не важно, за какой месяц эта оплата
вот я определяю доход 70%, чтобы узнать, полагается мне льгота или нет. В знаменателе весь доход по КУДИР, а в числителе доход от ИТ. У меня акты декабрь, январь, итд. Оплата приходит в 1 квартале за декабрь. Я доход ИТ в числитель откуда беру для 1 квартала? Если с актов за 1 квартал, это по начислению. Либо пришла оплата за декабрь-беру акт за декабрь и считаю сумму ИТ оттуда.
Вы берете не из актов, а из оплат. Вот сколько оплатили в 1 квартале за ИТ, то в числитель и ставите.
делю декабрьскую ИТ деятельность на КУДИР 1 квартала
у меня ИТ в акте декабрь 69 например процента, в марте 75, а платят мне 100. У меня в одном акте ИТ и не ИТ. И понять часть ИТ могу наверное только посмотрев, за какой месяц оплата.
у нас реклама в играх, часть в реестре росс ПО, часть нет. А акт общий на все игры
Доход доли Айти всегда считался кассовым методом, а не по начислению. И 2 и 6 лет назад.
Считался именно в этой организации , просто я некорректно написала )
подскажите, пожалуйста, налог УСН же не убираю из дохода при расчете?
нет. считаете просто доход, но убираете ндс
спасибо огромное
Коллеги, добрый день! Вот и меня застигла эта тема. в 2026 году мы так же считаем кассовым доходы ? а как в итоге подтверждать? чем? таблицами в екселе? в реализации я сделала разбивку. но толку в этом нет как понимаю