Ekaterina Коллеги день добрый ! Мы исполнители, по договору с заказчиком у нас есть расходы , которые подлежат возмещению заказчику сверх цены договора . Сумма расходов с ндс к перевыставлению составляет образно 6 тыс руб . НДС мы должны будем исчислить по ставке 20/120 в момент получения возмещения . Не могу понять , а в базу по налогу на прибыль я должна включить всю сумму возмещения 6 тыс ? — Ekaterina
Возмещению заказчикУ или возмещению заказчикОМ? Если верно второе, то да, вы всю сумму возмещения учтёте в доходах. Вы же в расходах учли аналогичную сумму.
Ну в расходам мы учли сумму за вычетом ндс , нам же эти эти расходы изначально с ндс оказали
Так ндс по этим расходам вы к вычету поставили, верно?
Да
Ну и смотрите сами, вы же базу в этом случае занижаете.
А почему расходы, которые вам будут возмещать, вы учитываете в прибыли? Вы же должны перевыставить расходы полностью на контрагента (в т.ч. и НДС). И у вас ни НДС не оседает в книге покупок, и по расчетной ставке ничего не исчисляете. НДС у вас падает в книгу полученных и выданных счетов-фактур. А сами расходы через 76 счёт проходят, соответственно и в прибыли не участвуют.