Коллеги, добрый день! Подскажите, пожалуйста, верно ли я мыслю. ООО на УСН, установили свое оборудование на территории заказчика и своими силами оказывали ему услуги. Расторгли договор, заказчик удерживает у себя наше оборудование, часть уже растерял.Мы подали в суд. В случае, если суд обяжет его вернуть стоимость оборудования на наш расчётный счет. Каков порядок моих действий? С пришедшей суммы я же должна уплатить УСН? — Светлана
УСН вы платите только с услуг. А деньги за оборудование это возмещение ваших убытков к УСНу никаким боком.
Доходы в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций по договорам, возмещения убытков или ущерба (в целях налогообложения прибыли) Согласно п. 3 ст. 250 НК РФ доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба включаются во внереализационные доходы. Я тоже так подумала, но потом меня смутила эта статья НК РФ
УСН платите
Возврат стоимости оборудования по сути своей равноценен его покупке. Так что да, это налогооблагаемый доход. Внереализационный, поскольку не по договору реализации, но доход.
Да, во внереализационный доход на дату вступления решения суда в силу, стоимость оборудования вы у себя учли в кудире в момент ввода в эксплуатацию
Заложить в их компенсацию 6 % налога.