Доброго времени! ООО на УСН досрочно уплатил СВ за декабрь 2023 года, т.е. 29.12.23 г. При расчете УСН за 2023 год на сумму этих СВ налог не уменьшала. Могу ли уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2024 г. на сумму декабрьских СВ? Спасибо за ответ! — Лилия Кюнкрикова
Уточняла этот вопрос у налоговой-они сказали,что в неважно досрочно вы заплатили или нет-срок за декабрь 23 -25.01.24 соответственно уменьшить можно только платежи 2024 года — Мария
Вот, артисты 🤡 . Разрешили, собрали деньги в конце года, а теперь - нельзя? Если уж вы подали Уведомление и уплатили их в декабре, пишите официально обращение, ссылаясь на их письмо. Очередной случай когда выпустили письмо, которое противоречит НК, вот и последствия у некоторых 🤷🏻♀️ — Channel
Если уж вы подали Уведомление и уплатили их в декабре, пишите официально обращение, ссылаясь на их письмо. Очередной случай когда выпустили письмо, которое противоречит НК, вот и последствия у некоторых 🤷🏻♀️ — Channel
Спасибо за Ваше мнение коллеги! — Лилия Кюнкрикова
Налоговики обманули. Лилия, как ни парадоксально, но по ст.45 НК если 29.12 просто пополнили ЕНС и до того там не было минуса, то именно 29.12 и будет являться датой уплаты этих СВ с работников за декабрь. А вот если ошибочно подали Заявление о зачёте, как советовали многие эксперты, то датой уплаты действительно стало 29.01.2024 и Вы пролетели. — Геннадий
Уведомление на декабрьские взносы в декабре сдавали? — Юлия Зубарева Бухгалтерия и Консалтинг
Юлия, оплачивали п/п со статусом "02" — Лилия Кюнкрикова
Юлия, оплачивали п/п со статусом "02" — Лилия Кюнкрикова
Геннадий, нет никаких заявлений о зачете не подавали. 23-ий год нас не интересует, нам нужно на сумму этих декабрьских СВ уменьшить ааансовый платеж по УСН за 1 кв 2024 г. Правомерно ли это? — Лилия Кюнкрикова
Тогда почему Вы решили, что уплатили СВ с работников 29.12? — Геннадий
Физически уплатили 29.12.23 — Лилия Кюнкрикова
Это невозможно сделать после 01.01.2023 — Геннадий
Вижу выше - ПП_02... Вас кто-то обманул. Платёжка 02 не была прямой уплатой налога/взноса. Эту монстру временно сделали в 2023 году для тех, у кого не было ЭЦП, т.е. не было возможности послать Уведомление об исчислении налога/взноса. Они тогда могли указывать реквизиты Уведомления в самой платёжке в банк на пополнение Тулы. ПП_02 = Пополнение ЕНС + Уведомление Не было никакой "прямой" уплаты ни разу. — Геннадий
Федеральный закон от 14.07.2022 N 263-ФЗ Статья 4 12. В течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности (далее в настоящей статье - распоряжения на перевод денежных средств). Все ваши платёжки 02 были не уплатами налога, а Уведомлениями об исчислении фирме налогов/взносов. Ну и заодно ЕНП как пополнение Тулы. — Геннадий