Здравствуйте! У кого был подобный опыт - поделитесь, плиз... Есть ООО, с прошлых лет много "мёртвых" товарных остатков. Инвентаризации, как я понимаю, не проводили, ничего не списывали. Причины образования разные, уже не суть, виновных нет. Владельцы согласны списать за счет "Нераспределенной прибыли" на счете 84. Прибыль есть. Знаю, что это возможно, нужно решение учредителей. Не совсем только понимаю как это сделать технически правильно: проводки Д94 - К41, далее - Д84.01 (или 91/2?) - 94. Так? Поделитесь, пож-та, кто знает... Чтобы минимизировать вопросы от ФНС...
— Svetlana Svetlana
Вначале сделайте приказ о проведении инвентаризации! После на основании итогов заполняете инвентаризация товаров и списывание недостачу. Там всё пройдёт автоматически
Дт 91.02 Кт 94 списание недостач при отсутствии виновного лица (не принимаемые ни в расходы по налогу на прибыль, ни в расходы по УСН). В конце года сальдо по счету 91 закроется на 84. Списание недостач сразу на 84 счет - это некорректная проводка.
🙏Спасибо большое! А от учредителей нужно решение о списании за счёт нераспределенной прибыли? Или документов о проведении инвентаризации достаточно будет?