Добрый вечер! Подали на возмещение по 3кв.25г. (вычет по сф с 2022 по 2024г.) пришло требование. Запрашивают доки, осв, карточки по книгам за 3кв.25. А вот раб.план счетов, учет.политику, штатку, сводные оборотки за 2022-2025. Так должно быть или у них шаблонный текст? и нужно предоставлять только 3кв — Татьяна
Добрый! С 2022 годом вы могли и пролететь успешно, это во-первых. И второе, по возмещению налоговая ВСЕГДА просит все, а вот что давать, уже вопрос, а тем более, что сами пишете, что у вас коллекция счетов-фактур за прошлые периоды🤷♀
получается подавать оборотки по всем годам?!
Ну я бы ограничилась счетами, которые имеют непосредственное отношение к НДС. Дала бы счета-фактуры. Сумма возмещения хоть стоит нервов? Попробуйте почитать достаточно старое решение 13 ААС по делу №56-38742/2020 от 18.09.2020, в свое время я половину отказа по такому требованию оттуда срисовывала, но у меня и возмещение было на три копейки.
И определитесь с 2022 годом - например счета-фактуры за первые три квартала точно никак в декларацию за 3 квартал 2025 года не вписываются, истекли уже три года.
1️⃣ Предоставьте максимально все первичные документы, запрошенные в требовании Первичные документы (счета-фактуры, акты, накладные) - это обязательные документы для целей налогообложения, поэтому рано или поздно (как максимум, на стадии возражений на акт или в суде) вам придется их предоставить или признать правомерность претензий, основанных на их отсутствии. В абсолютном большинстве случаев не предоставлять их по требованию нет никакого смысла. Если у вас в наличии есть не все документы, то предоставьте хотя бы все те, которые есть. 2️⃣ Напишите пояснение по существу вопроса Например, если причина получения многостраничного требования - это заявленный НДС к возмещению, то напишите пояснение относительно осуществляемой деятельности и причины заявления НДС к вычету в этом квартале - например, сделали большую закупку ТМЦ под проект или ещё что-то. Если большое требование вы получили вне рамок проверок и явно в рамках предпроверочного анализа по недобросовестным контрагентам, то напишите пояснения по сути операций с контрагентом и тому, как вы проявляли коммерческую осмотрительность при его выборе. Смысл этого действия в том, чтобы заменить 10 пунктов требования о предоставлении информации, которой у вас нет или которую вы предоставить не можете, одним вменяемым пояснением, которое поможет инспектору узнать главное, что ему нужно в конкретном случае, и не сильно остро реагировать на то, что вы не ответили на часть пунктов требования. 3️⃣ Всё то, что запрошено в виде каких-либо таблиц, предоставьте в том виде, в котором можете Мы уже не раз обсуждали, что у налогоплательщиков нет обязанности формировать какие-либо таблицы и аналитические регистры специально под запрос налогового органа. Поэтому предоставить различные расшифровки и регистры можно в любой удобной форме - например, в той, в которой их можно выгрузить в готовом виде из учетной системы. В том числе эти отчеты могут содержать меньшую степень детализации, чем хотелось бы инспекции, или не совсем в том разрезе, который запрашивался. За это компанию нельзя привлечь ни к какой ответственности - она предоставила то, что есть. 4️⃣ Положите дополнительно то, что "не жалко" Из всех оставшихся пунктов большого требования выберите те документы, которые есть в готовом виде, и от предоставления которых точно не может наступить никаких негативных последствий - например, учётную политику, сводные регистры бухгалтерского учёта и пр. (С)
Лучше предоставить все,что запрашивают. Это не шаблонный запрос.
понятно, спасибо!
учетную политику можно только в части НДС предоставить или все-таки полную надо?
Попробуйте выписку из политики налоговой в части НДС. Дальше видно будет, вполне возможно, что инспектору этого будет достаточно.
а не подскажите как быть со штатными расписаниями. В течение года оно менялось, получается все нужно за год с изменениями?
А попробуйте просто пропустить этот пункт, типа не заметили😉, для исчисления НДС оно в принципе никак не сыграет.
У вас требование по какой статье? Представляйте только то что касается проверяемого периода. УП только в части НДС, если у вас есть отдельный пункт. Так сказать не ройте себе яму лишними документами. Сплошняком налоговая не имеет право проверять это Полина понятий проверок, тк это уже ближе к выездной У судов есть мнение о том что карточки, ОСВ тоже можете не предоставлять потому что это не налоговые регистры👆
в самом начале треб. про штатку)))
ст.93, возмещаем
Вот вам даже прецедент А зачем вы подали на возмещение? Это уже личный интерес. Вы же могли 1 тыс рублей поставить к уплате и жили бы счастливо, за исключением что у вас это частая ситуация по возмещению
хотят сводные ОСВ, а т.ж.развернутые ОСВ, карточки, анализ счетов
так захотел дир, т.к.купил ОС
И что? Попробуйте так - было бы очень красиво в ответ на требование сыграть на опережение, ответив, что штатного расписания с фамилиями у нас нет (потому что мы ведём его по унифицированной форме Т-3) (я ж так понимаю, вряд ли налоговики хотят просто унифицированную форму, но им нужно подтверждение наличия у вас достаточного количества персонала для выполнения работ), вот и поясняем, что работы по контракту такому-то выполнялись компанией ровно теми физ.лицами из списка, предоставленного заказчиком контракта, ну например, как вариант.
Они с радостью у вас все проверят и ящики на карандаш если что))) это же родная налоговая
это да) дай повод только
от ОСВ сводной не отвертеться по ходу...
Давайте те оборотки, которые имеют отношение к исчислению налога, остальные пока просто имейте в виду, но скорее всего про них и не спросят.
то, что конкретно по каждому контрагенту понятно, но ведь еще хотят, где все счета
если только конечно проигнорировать это и подать конкретно по заявленным сф на возмещ.
а так конечно, не угадать, что они еще захотят, но предполагаю, что многого)
Ну они в своем праве, как бЭ🙈, могу только посочувствовать.
я себе тоже очень сочувствую🙈но дир захотел, бух сделал и не важно, что второй предупреждал
Пробуйте формировать оборотки например с меньшей детализацией, что мешает выгрузить сводную просто по синтетическим счетам, например? А что такого, собственно, как могли так и дали😉
Пишите пояснения побольше, тоже не помешает.
То, что не хотите давать - обходите молчанием, типа не заметили🤷♀️, ну естественно кроме того, что напрямую связано с исчислением налога, тут можно влететь на неприятности.
поняла, спасибо огромное!🌺🌺🌺
В 3 кв 25 года можно принять к вычету счф 22 года , начиная с 01.10.22 . Более ранние - нет. Возмещение - это всегда геморрой .
одна из сф, как раз 4кв 22)
В т.ч ожидайте приход инспектора для осмотра территорий где ведется деятельность. Штатку запрашивают для подтверждения ведения хоз деятельности- т.е есть кому работать) могут и табели запросить.
Но ведь компании сдают РСВ, зачем им еще и штатка...🤦♀️