Добрый день, коллеги. Ип с доходом до 20 млн в этом году хочет в след году выставлять счета/фактуры и платить НДС. Ставку он может выбрать 5/7%? — Оксана
Нет. От освобождения нельзя отказаться. А добровольно можно только по общей ставке выставлять, но без права на какие-либо вычеты. Даже на собственные авансовые СФ на полученнные авансы.
У Крутяковой другое мнение.
У неё отдельный НК? )
А можно цитату? Читаю её канал, но не видела такой информации.
УСН и НДС и освобождение по ст.145 НК Сначала небольшой экскурс в историю Изначально (первый вариант законопроекта) упрощенцам предлагалось как взрослым самим решать - пользоваться освобождением или нет. Был предусмотрен уведомительный порядок. Хочешь пользоваться освобождением - подай уведомление. Затем вступил хор профессиональных защитников интересов предпринимателей, которые посчитали, что такой порядок сильно усложнит жизнь малого бизнеса. Поступили коллективные обращения с просьбой давать упрощенцам освобождение автоматом. Эти просьбы были услышаны. И в итоговом варианте статья 145 предусматривает, что упрощенцы с доходом до 60 млн освобождаются от уплаты НДС автоматически. Дальше, естественно, возник вопрос: а можно ли нам, даже если у нас доход за 2024 год меньше 60 млн, отказаться от освобождения? А дальше Минфин и ФНС сформировали свою позицию: упрощенец не может отказаться от использования освобождения. Если доход за 2024 год не превышает 60 млн, то с 01.01.2025 он автоматически освобождается от НДС. ******** В чем суть позиции Минфина и ФНС? Что значит, нельзя отказаться от освобождения? ❓Упрощенец-освобожденец может выставлять счета-фактуры с выделением НДС? Конечно, может. Эта возможность прямо предусмотрена п.5 ст.173 НК ❓С какой ставкой он может выставлять счета-фактуры? С какой хочет, с такой и может. Хочет со ставкой 5%, без проблем. Хочет со ставкой 20%, тоже без проблем. ❓А в чем же тогда запрет? А запрет в вычетах. Применение ставки 20% дает право пользоваться вычетами. Вот здесь-то собака и порылась. Если упрощенец-освобожденец будет выставлять счета-фактуры с выделением НДС, то он, по мнению Минфина и ФНС, должен будет всю эту сумму НДС заплатить в бюджет. И никаких вычетов. Даже если в счетах-фактурах будет НДС по ставке 20% По сути, сохраняется сегодняшний порядок. Сегодня же тоже никто не запрещает упрощенцу выставлять счета-фактуры с выделением НДС. Выставляй, сколько хочешь, сдавай декларацию по НДС и плати всю эту сумму НДС в бюджет. И никаких вычетов #ндс2025 #усниндс #статья145
Интересно зачем? Если так хочется платить НДС, пусть переходит на ОСНО и платит 22%
Это от 12 ноября 2024 года Крутякова писала у себя в канале
Может за год поменяла она мнение?
В этом плане ниче не поменялось. Запретить платить ндс и сдавать декларацию вам никто не может. Платите, бюджет будет только рад) Другой вопрос - зачем?
Так права на вычеты нет. А платить НДС добровольно можно было всегда.
Это не другое мнение. Это не о добровольном отказе от освобождения.
А разве автор говорил о вычетах?
Так это явно подразумевается. ИП же не больной на голову, чтобы лишние 22% платить государству. Хотя, конечно, и такие бывают )
Автор пишет про ндс 5 процентов
Да те же грабли, только в профиль. Непонятно, зачем такая ставка. Если покупатели НДСники, то им эти 5% в вычет погоды не сделают
В п. 8 ст. 164 НК РФ прямо указано кто и при каких условиях имеет право применять ставки 5% и 7%. А общие ставки не имеют таких ограничений. Они применяются при определенных операциях. Поэтому, на мой взгляд, крайне высока вероятность что налоговая с таким мнением не согласится и а) либо пересчитает весь НДС под 20% б) снимет его вообще. В любом из этих случаев покупатели, которые примут НДС от такого поставщика спасибо не скажут.
При осно по концу года сдавать еще 3-НДФЛ и платить НДФЛ, а при УСН+ндс - платить по концу года 6% (точнее не по концу года, а авансовыми поквартальными платежами)
Найду также ответ Крутяковой, что выполняются все условия, ндс 5 процентов оплачен в бюджет и покупатель может спокойно эти 5 процентов ставить к уменьшению.
Мне не нужны ответы Крутяковой. Это и так понятно, что может ставить к уменьшению. Вопрос - зачем ему эти копеечные 5%? Ему 22% нужно
Ну так значит на вопрос автора может ли он применять 5 процентов какой ответ? Может?
Может, но зачем? Проще тогда на 5% скидку делать. И УСН меньше заплатят
Всё, спасибо. Я тоже дала ответ, что может
Отвечаю зачем нужны 5%. У него ООО+ Ип. Оба на усн. Но из-за небольших доходов необоснованной налоговой выгоды из-за "дробления" не возникало, а со снижением порога для НДС на усн ООО попадает на НДС, а Ип пока нет. Вот хочет подстаховаться, чтоб потом со штрафами платить не пришлось.