Добрый день! Подскажите, пожалуйста, мы ООО на ОСН, купили у поставщика товар. Потом решили его вернуть. Возврат оформляется обратной реализацией, и в ней не указан НДС. Если налоговая запросит УПД по данному возврату, как обосновать почему в нем нет НДС? Понятно, что это возврат поставщику без НДС, просто визуально это обычная УПД от нас контрагенту, нигде не обозначено что это возврат — Ос Нова
А поставщик с НДС??
нет, ИП на УСН без НДС
Ну тогда вы ндс не принимали к вычету и восстанавливать нечего. Если ИФНС что либо запросит отправить им УПД от поставщика
Разве? Реализация начисляется НДС
А с чего ндс?? Это же возврат, а поставщики без ндс. Я бы сделала так. У вообще этот возврат я в книгу продаж не стала бы включать. Жирно будет ИФНС ндс получить с несего
Возврат качественного товара после перехода права собственности есть обычная реализация с уплатой налогов по своей системе н/о
У вас два варианта 1. Если обратной реализацией, то с ндс 2. Поставщик делает УКД без ндс
В данном случае поставщик должен сделать корректировочный документ
в 1С есть "Возврат товаров поставщику". Если пришло без НДС делаете его на основании реализации. Причем здесь УПД, у вас же нет НДС
Никак не обоснуете. Должен быть НДС, если возвращаете через реализацию. И налоговая вполне это может увидеть и прислать требование.
Если заключить соглашение в рамках первоначального договора, то можно вернуть уже оприходованный покупателем товар, соответствующий условиям договора (п. 4, 5 постановления Пленума ВАС от 06.06.2014 № 35). Поставщик должен будет сделать корр.сч.ф. Две бумажки оформить не сложно же.
Поставщик на усн, следовательно сф имеет права невыписывать, а только накладную. Если нет сф , то и покупатель оформляет лишь возвратную накладную. Нет сф, нет начисления по ндс, нет записи в книге продаж.Минфин в письме № 03-07-09/52435 от 16 июля 2019 г. И возврат качественного товара должен быть прописан в договоре
В этом же письме и про сч.-ф. в случае возврата через реализацию