Коллеги, добрый день! Мне клиент задал вопросы так, что я стала сомневаться в ответах. Подскажите, лимит 20 млн при УСН Д-Р мы считаем от выручки или от налогооблагаемой базы? И НДС при УСН Д-Р мы начисляем на всю выручку или только на базу по УСН (на чистый доход)? — Елена Воронова
20 млн от выручки
С 2026 года ндс начисляете на всю реализацию или на весь аванс , что раньше
20 млн от дохода ( внереализационные тоже входят)
20 млн дохода, т.е. всё по кассовому методу и считаете.
1. Берёте книгу по усн и смотрите)) в графу итого доходы, это и есть сумма для лимита. 2. НДС по методу начисления. Продали товар, выписали счёт-фактуру (начислили НДС), даже если с вами покупать не расчитался. Но если вам покупатель перечислил предоплату, с этой суммы вы тоже начисляете НДС, должны выписать счёт фактуру на аванс, потом зачтете при реализации.
20 млн дохода!!!!не выручки.это разные вещи
На выручку, вы какие то особенные что ли, 20 миллионов выручки порог доя применения ндс, который указывается в чеке или в документе, вы его не начисляете на налоговую базу а продаете товар или услугу с ндс.
Может все таки выручки? Если доходом можно считать прибыль то уж выручка это просто поступления от покупателей. Вот для этих целей порог 20 мил выручки - поступлений от реализации услуг торговли
Выручка - это от продажи товаров, работ и услуг. Доход же - это еще и внереализационные поступления. И прибыль уж точно не равно доход) Так что считать надо именно от дохода.
От дохода. Если вы кладете деньги на депозит, то % это тоже ваш доход и его учитывают при подсчёте налогооблагаемой базы
спасибо, вы правы
Доход и прибыль это тоже разные вещи
У нас, например, по УСН выручка большая, а доход маленький, т. к. в облагаемые доходы включаем только агентское вознаграждение. Я так поняла, что лимит 20 млн. мы смотрим именно по доходу, согласно декларации УСН.
У вас выручка - агентское вознаграждение. Не надо считать своей выручкой чужие деньги )