Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация: ИП на УСН без НДС розничная торговля, с января становится плательщиком НДС 22%, как правильно принять к вычету суммы НДС по товарному остатку? Нужно заполнять книгу покупок за 3 предыдущих года? — Яна
нужно сделать инвентаризацию товарных остатков на 31 декабря в разрезе счетов фактур от поставщиков. потом в 1 квартале (или позже, но в пределах 3 лет) взять эти с/ф к вычету
Подскажите пожалуйста, налоговая при камералке НДС за 1 квартал запрашивает какие-то подтверждающие документы по инвентаризации и сч-ф с предыдущего года?
Да, у наших клиентов запрашивали. И даже выборочно сверяли товарные позиции по с/ф.
А есть какой-то утвержденный бланк акта инвентаризации. Просто у моей клиентки магазин, естественно никакого учёта в 1с не вели они, принесет мне остатки на листочке или в тетрадке 😁 Думаю что ее писанину я в налоговую не пошлю
Нет, произвольная форма.
Спасибо ❤️
Подскажите, пожалуйста, а если учёт ведётся в 1с розница, и в ней нет функции инвентаризации именно в разрезе счетов-фактур, как поступить в такой ситуации?
Руками делать. Или просить айтишников обработку написать.
По умолчанию ни в одной 1с такого нет. Если вёлся партионный учёт, можно сделать оборотку остатков по партиям, а к партии (документу в 1С) привязать входящий счёт-фактуру поставщика
Планировала НДС по остаткам товара на 1янв 2025 взять к вычету в 4кв.2025. Но вышли рекомендации ИФНС: ....При этом правило о том, что вычет «входного» НДС можно заявить в течение 3 лет после принятия на учет таких товаров, неприменимо. Так как на момент приобретения товаров «упрощенец» не являлся плательщиком НДС. В данном случае вычет НДС возможен только в декларации по НДС за 1 квартал 2025 года на основании нормы пункта 2 статьи 173 НК РФ. Если такой налогоплательщик планирует заявлять к вычету входной НДС в 3 или 4 квартале 2025 года по остаткам товаров, используемым для облагаемых НДС операций, то ему следует подать уточненную декларацию по НДС за 1 квартал 2025 года. То есть за тот налоговый период, в котором «упрощенец» перешел на уплату НДС. При этом право на возмещение предъявленных сумм НДС по декларации за 1 квартал 2025 года будет действовать в течение 3 лет после окончания этого квартала. Не могу понять суть последнего предложения. И как быть теперь?