Добрый день. Подскажите, пожалуйста.
У ИП был патент, стал УСН Д-Р с ндс. Есть переходящие остатки. Отчёт по розничным продажам не вёлся, в книгу по патенту садились суммы сразу из эквайринга и кассы. Остатки товаров висят на 41 сч.
В 2026 году есть накладные, сф, все оплачено. Однако 1с не видит эти данные для расхода усн через отчёты о розничных продажах. Доход и ндс с продажи идёт, расходы по 0.
Его бухгалтер предлагает 31 декабря списать все товары с остатков, чтобы в 0 с нового года перейти. И ввести вручную остатки товаров по остаткам на складе, для продажи.
Что посоветуете сделать в такой ситуации?)
Заранее спасибо.
ИП просит другое экспертное мнение))
— Лиля 🦋
Добрый вечер ! есть переходные положения с патента на УСН, там все регламентировано, так как хочет сделать бухгалтер может привести к исключению расходов из налогооблагаемой базы УСН.
остатки товаров на 01.01.2026 на складе должны быть в ценовом и количественном выражении и каждая цифра должны бать подтверждена первичными документами
идеальный вариант:
восстановить товарный учет по 31.12.2025
Чтобы в расходы УСН попадала стоимость реализованных товаров в 2026 нужно помимо того, что Вы отразите остатки тмц на 31.12.25 по бухучету, надо чтобы в регистры по УСН разнесли информацию по ним с указанием оплачены тмц или не оплачены с указанием накладных, подтверждающих поставку. В 1С бухгалтерия при переходе с ОСНО на УСН такие регистры формируются встроенной обработкой. С патента не знаю, есть такая обработка или нет. Я бы пригласила специалиста по 1С для этого, если сами с регистрами не разберетесь.
По моему вы черезчур усложняете, ИП не ведет бух.учет, а учитывая, что был патент, учет хоть в онлайн-банке, хоть в таблице, хоть в экселе. Я бы приняла фактические остатки со склада и с ними начала работать
Фактические остатки с оприходованием остатков или через ввод остатков?
Тоже сижу думаю как «выгоднее» посадить стоимость остатков в расходы. Документы все есть
это уже смотрите сами, они же спишутся по мере продажи или списания, а тут приходуете, мне кажется для налогообложения роли не играет, как введете товары