Добрый вечер. В декабре организация подписала договор по тендеру, и получила на счет БСК расширенный большую сумму. Верно ли, что данную сумму к доходам будем учитывать, после выполнения условий контракта, и перечисления ДС уже на обычный счет? У нас УСН Д-Р — Марина Прокофьев
С чего это? БСК это просто отдельный целевой счет. По нему так же ведете учет и НУ и БУ так же ведется. У вас кассовый метод по прибыли
И кредиторка так же отражается в бух балансе, а закроется она как реализацию проведете
у нас нет доступа к этим деньгам, до тех пор, пока не окажем услуги
Вы же эти деньги можете тратить в рамках контракта. Там банк ведет контроль целевого расхода. Например должны установить солнечные панели по 5000₽/шт, и стоимостью больше оплатить не можете.
у Вас есть доступ к этим деньгам, почему нет? просто тратить Вы их можете только в рамках условий контракта всю сумму прихода ставите в доход и начисляете с нее 15% УСН в 4кв2025
У нас в след году будут такие убытки тогда
значит за 2026 год будут убытки, которые сможете перенести (в рамках лимита) на 2027 год
У вас в 2025 убытки (в декабре же поступили), так как вам перечислили и вы еще не закрыли. А убыток перекроется как закроете контракт
к сожалению, это частая ситуация, когда перед НГ скидывают большие суммы денег на поставщика, и у поставщика возникают большие суммы налогов к уплате(((
если я верно поняла вопрос, то контракт только заключен, по нему получен аванс в 2025 году, расходов по контракту в 2025 году нет, все расходы будут в 2026 году, ООО на УСН 15%, в 2025 году большая сумма УСН к уплате, в 2026 году большой убыток
Да, все так. А налог с этих денег мы можем оплатить?
Вроде как нет. Но уточните в банке. Тут на банке ответственность по контролю. Как минимум можно попробовать долю налога с этой суммы (аванс*15%).
Гос учреждение специально скинуло все деньги нам, чтоб в следующем году, им не урезали бюджет.
там 36 млн, налогов на 5,4
Ну это логично. Тут на самом деле должен был быть расчет со стороны подписантов стоит брать контракт или нет. Еще и на НДС вылетели если раньше не было. А контракт мог быть без НДС…
НДС по любому бы был с 26 года и без этих денег
Пишите в банк. Делайте расчет сумм налога с этого аванса и уточняйте можете или нет оплатить. + на БСК у вас есть договор, в котором все прописано. У нас был инвест счет в сбере, там налоги спокойно можно было платить как и ЗП. Остальные расходы чисто по докам (договор + счет + отгрузка (или если поставщик открывал тоже контролируемый счет по контракту, без закрывашек). Часто Сбер хотел не провести операцию, писали по пункту договора основание (с банком договор)
Я к тому, что в договоре у вас нет ндс, а теперь есть. И по идее нужно делать допник на НДС. Есть судебная практика (точно видел), и там ВАС разъяснял что до начисление НДС правомерно, и не может быть расценено как изменение суммы контракта
Сейчас читаю в интернете, все же не считаются эти деньги доходом, до тех пор, пока они не поступят на наш обычный счет
БСК это тоже Ваш счет. Они уже Вас, просто использование ограничено. В 1С вносится как «спецсчета»
рискуете, но можете попробовать сдать декларацию УСН без этой суммы, только заранее заплатите налог и пени до подачи корректировки
так все делают перед НГ
Интересно, где такое читаете?
Там скорее всего про ОСНО. На ОСНО платиться НДС с аванса. А прибыль с реализации. На УСН сумма аванса включается в доход. В итоге вы должны оплатить УСН + НДС с аванса, в стандартном порядке выставляете фактуру на аванс БСК это обычный счет с «необычными» условиями обслуживания и контролем.
Вот и я о том же)))
https://www.kontur-extern.ru/info/52995-na_kakuyu_datu_priznavat_doxod_po_goskontraktu
Я вот и не понимаю, является ли это авансом уже или все же нет
Это казначейское сопровождение, не БСК. Это совсем разные механизмы. Вы писали про БСК.
А еще интересно написал Минфин в письме: Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Они это всегда пишут😂😂😂 Откройте их любое письмо - там всегда так
Тогда сразу вопрос с НДС. Если мы его начинаем принимать с января 26 года, то ни каких счет фактур на аванс на эту сумму мы не должны вставлять, уже по факту только в документах?
Да, ндс идет со след месяца за превышением
Вы в итоге определитесь какой у вас счет, в казначействе или банке. Если в казначействе - это по письму минфина. Если в банке (ПСБ например) - то все стандартно
В банке счёт, я почему то подумала, раз у нас доступа к деньгам нет, значит они ещё не наши.
Ну тут есть еще варианты. Если ГОЗ счет, то спокойно платите, просто доки прикладываете. Не выходя за суммы в смете. Если именно БСК - внимательно читайте договор. И тут на Вас как на бухе оч много завязано, платежи вам проводить.
Запрошу договор, буду читать чего там. Меня просто известили только 30 числа, что вот у нас тут денег столько.
Просто по 44-ФЗ есть: - отдельный банковский счет по 44-ФЗ (гемор, но не особо) - БСК - гемор полный. Тут банк своей головой за каждую проводку отвечает, поэтому ведут себя как дебилы.
Около суммы написано БСК расширенный
Если расширенный БСК, там огромная комиссия за счет. Ее в расход кидайте спокойно.
Тогда договор. Читать каждый пункт. Там все расписано, что как и куда можно и нельзя. По опыту инвест счета - договор у нас был на 80 листах