Коллеги, доброго дня! Возникли разногласия с юристом по следующему вопросу, акт датирован 31 декабря, внутри акта "работы за декабрь 2025 г", а подписываем по эдо акт в январе, по какой ставке НДС выставлять в этом случае? — Kristina
счф от 31.12.2025 с НДС 20%
юрист ссылается на дату подписания акта
и утверждает, что необходимо выставлять ндс по ставке 22%
Согласна, и в реализацию его в 31.12
я тоже такого же мнения. Может письмо минфина есть на этот счет? выставление и подписание в эдо актов оказания услуг и на какую дату опираться
Именно работа? НДС по работам начисляется по дате принятия работ заказчиков, не по дате акте. Есть отдельная дата исполнения работ в акте? С точки зрения подписи в ЭДО даже тут множество было споров, можно ли эту дату считать датой принятия работ. Надо исходить из того, когда фактически приняты работы
Это по услугам дата подписи заказчиком / дата принятия не влияет, если за декабрь, значит за декабрь.
https://its.1c.ru/db/eldocs/content/82/hdoc посмотрите тут даже смысл не в ставке ндс, а когда ставим реализацию
а есть ли официальное письмо по этому вопросу?
https://www.klerk.ru/buh/articles/659752/
Если у вас на дату 31.12 нет подписи заказчика о принятии работ (если это именно работы), то и базы для НДС нет. Если в ЭДО в акте не написано отдельно, что дата принятия работ такая-то, то проще всего подписать на бумаге декабрем. Насчет того, можно ли считать дату ЭЦП датой принятия работ, если документ не формализованный, тут не так давно уже спорили, и к одному мнения так и не пришли)
Если ссылаетесь на нее, ищите другие посты, она писала много про «работы» и чем они отличаются от услуг
По работам и услугам
Как и написали выше, по дате подписания заказчиком. А дальше возникает вопрос, что считать датой подписания работ в ЭДО, если акт не формализован. Но на дату 31.12 подписи заказчика нет.
Сейчас закрываем 2025 год, КС (БУМАЖНЫЕ) датированы декабрем 2025 года. Еще не все директора вернулись с Дубайщины, сижу и жду какие КС будут подписаны и отгрузка будет отражена 4 кварталом, а какие перейдут на 2026г.
Согласна с коллегами. При смене ставок НДС, если есть возможность подписываете на бумаге.
Ваш юрист прав. Акт на выполненные Работы принимается к учету на дату подписания акта заказчиком. Если акт подписали в январе, то и к учету в январе со ставкой ндс 22%.
Если акт содержит только общую дату составления документа, а графы для отдельных дат подписания отсутствуют или не заполнены, то для целей ст 167 НК РФ датой реализации считается именно эта дата составления, даже если фактически стороны поставили подписи позже
только если даты подписания не отражены в документе. Если даты стоят, то налоговая будет руководствоваться ими, и попытка сдвинуть дату реализации будет признана неправомерной.
В ЭДО(ну во всяком случае,в Контур Диадок)есть возможность выбора даты прдписания-датой документа или текущей датой.При смене ставок фнс будет пристально отслеживать такие переходящие документы,это факт
Когда фактически оквзаны и приняты, той датой и закрывать. А в эдо можно так-то и через месяц подписать.
Плюсую, сама с диадоком работаю, при подписании можно выбрать дату и это удобно. Но сейчас с изменением ставок такие документы точно будут под лупой у ФНС, поэтому с датами лучше не играться и оформлять максимально корректно