Коллеги, помогите, пожалуйста, в таком вопросе. ИП на УСН стал плательщиком НДС 5% с 01.01.26 г. Платить ли НДС и выписывать ли счёт-фактуру по поступлениям за декабрь 25 года в январе 26 года? При этом начиталась про разницу между работами/услугами и хочу уточнить: выписка электронных больничных листов водителям такси, оказываемая систематически на постоянной основе каждый день - это услуга ? — Аlishka
Счета-фактуры выставляются на авансы и на отгрузки. На постоплаты - нет, соответственно нет и НДС.
Евгения, спасибо большое. А не будет ли в таком случае нарушением, если я сейчас по этим услугам выставлю УПД по ЭДО со статусом 2 (передаточный акт) от 31.12.25 г., но подписана эта УПД уже будет сейчас в январе, так можно ?
Если контрагент примет документы прошлым годом, то значит стороны согласны, что услуги выполнены в 2025 году.
Евгения, спасибо, что помогаете 🙏 А если контрагент подпишет текущей январьской датой, это имеет большое значение ? То есть, УПД от 31.12.2025 г. со статусом 2, а подписана 14.01.25 г. - то я уже должна оплатить НДС?
Нет
Дата подписания не важна