Добрый день,не можем подтвердить НДС 0% по реализации июля,срок 180 дней на подтверждение истекает 14.01.Отразить к упалте в бюджет в декабре с 20% НДС или уже в 1 кв 2026 к уплате с 22%? — Rogolevskaia Marya😚
Вам придется сдать уточненную декларацию за тот период, в котором была отгрузка на экспорт, и включить эту реализацию в раздел 6
Насколько мне известно, начиная с 1 января 24 г. никакие уточненки не подаются. Т.к. вступил в силу закон 549-ФЗ, и согласно нему моментом определения налоговой базы по реализации таких товаров (работ, услуг), является последнее число квартала, на который приходится истечение срока, отведенного на сбор подтверждающих документов (так же, как и по подтвержденному экспорту). Т.е. получается, что уточненки нет, пени нет, но есть 22% ставка НДС. Если ошибаюсь, поправьте меня, т.к. этот момент знаю только теоретически. самой интересно.
Возможно правы вы, а не я. У меня опыт по неподтвержденному экспорту как раз ДО 2024г.
Согласна с Вами,спасибо за ответ
Абзац 2 п.9 ст.167 НК РФ
К начислению в квартале,в котором истекло 180 дней. Когда соберёте документы и подтвердите ставку 0% - возьмёте в зачёт.