Добрый вечер, за декабрь 2025 г. не начислили доплату сотруднику в соответствии с доп. соглашение, ошибка бухгалтера. Доплата и выплата произведена в январе 2026г. Вопрос: нужно ли в данном случае делать корректировку страховых взносов за декабрь 2025 г. и включать эту сумму в РСВ за 2025 г. или возможно начисление страховых взносов в январе 2026 г. когда и начислили. спасибо — Elena Elena
В январе сделайте доплату в двойном размере (декабрь+январь) и сумма войдет в январские начисления, а значит и СтрахВзн будут январские
Добрый вечер. Вы же по факту делаете теперь начисление доплаты в ЯНВАРЕ, значит и начисление Страх.взносов тоже в январе
А в данном случае разве не считается, что момент признания заработной платы, не оплаты по средней, будет последняяя дата месяца ? И поэтому надо корректировку по страховым взносам делать
Если вы еще не сдали Рсв, то можно отразить декабрем. Если сдали то я бы отразила ошибку в месяце ее обнаружения, в январе.
Опять же доплата наверно все же не 1млнр., т.е. сумма не существенна чтоб сильно влиять на отчетность
А как же порядок заполнения Рсв, где пишут, что при занижение налогооблагаемой базы подаем корректировку ?
Вам же дали советы, если вы считаете по-другому, сделайте так, как считаете
Да, спасибо. Меня смущает порядок заполнения рсв, где описывают момент , когда мы занижаем базу и должны сделать корректировку .
Если честно, не уверена, почему все советуют не корректировать без конкретики. У вас что за доп соглашение вообще? Когда оно подписано? Что это за доплата? Если она фактически относится к декабрю, то по моему мнению, начислять надо декабрем. Может, у вас доплата за выход в выходной вообще в декабре или за сверхурочные.
Доплата небольшая, но это часть составляющей зп. Работник работает подсобником и по совместительству дворником , за которого ему не заплатили.
Вот вы и ответили на свой вопрос.
Если это часть з/п Декабря, то надо корректировать 4 квартал, с чего вдруг иначе-то? Для РСВ и СФР - это база декабря, для НДФЛ - января. Если сумма прям очень маленькая, ну отразите январем, если уж когда-нибудь найдут, пусть порадуются копейкам.