Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, не могу понять про авансовые платежи УСН. ИП Доходы 6%, без сотрудников.
1. Вносить авансовые платежи по УСН поквартально - обязанность для ИП? Или рекомендация?
2. Если ИП не платил взнос за себя за 1й квартал (планирует платить за два квартала в июле) - Сейчас должен заплатить всю сумму УСН за 1й квартал? (До 28.04)
3. Может ли ИП уменьшить сумму УСН на взносы за себя по результатам второго квартала?
— Татьяна
Может уменьшить и 1 кварта, на взносы за себя (без оплаты, но оплатить должнн до 311224). И да, если есть сумма к уплате налога по усн за ц квартал обязан был до 25 подать уведомление.
— Наталья Шевченко Бухгалтер
Наталья, простите. Он может учесть всю сумму в 49 500, верно?
А если есть ещё кусок обязательных взносов за себя за 2023 год, которые оплатил в апреле 24го? Их может?
— Татьяна
Нельзя, срок уплаты фиксированных взносов был 09.01.24, их ифнс уже списала с енс; фиксы 2023 надо было учесть в зачёт в 2023 независимо от их уплаты, если же не всю сумму учли в вычет- маленький налог был и использовали в вычет только часть, то остаток перенести на др. Год нельзя. Если не всё по ошибке в вычет учли, но налог позволял вычесть всё фиксы, а вы это не сделали, то подавайте корректировку сдекларации с правильным полным вычетом.
— Ольга Денисова _бухгалтер ИП
Там еще большой вопрос с системой налогообложения... В 2021 году он был просто НПД. В августе 2023 стал ИП на УСН. Ничего не платил, активно стал работать с октября. И в апреле пришел "просто декларацию сдать".
Так вот в ЛК ИП, в шапке значится "УСН, НПД". (Вопрос - как? Когда они противоречат друг другу) Причем, усн бледным). Во вкладке "мои системы налогообложения" тоже обе НС значатся.
При этом, по состоянию на 27.04 Сальдо ЕНС нулевое. (не списали взносы за 2023 год). Они не ждут от него декларацию, не ждут от него налог - т.к. в "календаре событий" нет напоминаний.
т.е. по всей видимости, налоговая считает, что он - ИП на НПД.
Сам же ИП уверен, что он на УСН. И заявление об УСН - август 2023 года (НПД - октябрь 2021). И чеки через "мой налог" он не пробивал. И товар у него - не собственного производства, что отражено в чеках в ОФД. И ККТ у него стоит. И обороты больше... Т.е. на лицо - строгое нарушение режима НС "НПД". Поэтому мы сейчас стараемся показать, что мы на УСН.
— Татьяна
1. Почему не внести авансовые платежи по УСН сразу? 🤔
2. Необходимо ли оплатить все задолженности за 1-й квартал сразу? 🤔
3. Возможно ли корректировать сумму УСН после второго квартала? 🤔
— Карина | Маркетолог
1. Можно сразу, если нет кассового разрыва и средства есть. (В ситуации с этим ИП постарались уменьшить налог на все, что могли из-за большого кассового разрыва. За месяц планирует внести все "учтенные в уменьшении" суммы.)
2. Чем раньше платим задолженность - тем меньше пени. И меньше вероятность получить штраф от 20% до 40% от суммы неуплаты. А самое главное - в случае уже уплаченной задолженности, те средства, которые мы переведем на УСН, лягут на УСН - если подано уведомление о сумме и назначении платежа.
3. Вот тут не знаю - но скорее всего да, но в сторону уменьшения УСН. Мы же платим аванс, а все остальное - по итогам года. (Сначала посчитали большой налог, заплатили, и потом скорректировали в сторону уменьшения, например, на основании обнаруженной необходимости и проведенной коррекции чеков). Если выяснится, что налог к уплате должен быть больше - это можно расценить, как укрывательство. А меньше - не страшно, переплатили... В итогах года можно выровнять. Но это мое предположение. Могу быть не права.
— Татьяна