Здравствуйте!
Первый раз столкнулась с оформлением документов на возврат товара, пожалуйста, помогите разобраться.
ИП (УСН 6%+НДС 7%) в мае 2025 получил на реализацию товар от поставщика ООО (УСН ?%+НДС 5%) по УПД со статусом 2.
Оплата поставщику за реализованный товар осуществляется только после продажи данного товара.
К настоящему моменту некоторые позиции так и не были реализованы, а поставщик просит оформить УПД на возврат непроданного товара.
Вопрос:
1. Какую ставку НДС указывать в возвратном документе? Как в исходном - 5%?
2. Не возникает ли обязанности у ИП включать этот НДС в свою Книгу продаж?
— Evgeniya Bukina
как-то неправильно всё.. почему поставщик с ндс выставил упд 02? без сф отдельно? Вы как приняли на учет? условно просто 100 руб? и ндс 5 руб не учитывали?
в договоре написано про возврат при отсутствии реализации по определенным условиям? если написано, то поставщик оформляет укд (но как, если первичной сф нет?)
если и Вы делаете упд 02 на возврат, то готовьтесь к вопросам налоговой, почему при ндс Вы не выставляете сф, это у Вас получается обратная реализация.
по правильному - Вы могли бы внести в кн.покупок сумму ндс по возврату, когда вернете поставщику товар. но у Вас какой-то неправильный подход
Это была не отгрузка товара, а передача на реализацию.
В любом случае, мы не ведем Книгу покупок и даже, если бы поставщик выдал нам сч.фактуру, мы ее нигде не регистрируем.
Я понимаю, как это должно было бы выглядеть если бы мы применяли НДС 22%, но у нас 7%