Уплаченный за сотрудника НДФЛ признается расходом на АУСН (доходы-расходы)?
Добрый вечер! Уплаченный за сотрудника НДФЛ признается расходом на АУСН (доходы-расходы)? — Елена
Добрый вечер! Уплаченный за сотрудника НДФЛ признается расходом на АУСН (доходы-расходы)? — Елена
Да. Удержанный из зп сотрудника НДФЛ.
По логике конечно расход, т.к. это часть зарплаты. Но в методичке ИФНС по АУСН заявлено, что НДФЛ это не налоговая база.😳
Правильно написано. Потому что ФНС сама в расходы учтет этот НДФЛ после того, как спишет с ЕНС. И методичка только про разметку доходов и расходов. А не о том, что является доходом, а что нет
В ЛК АУСН отобразится НДФЛ в расходе 28 числа каждого месяца. В январе уже нашла его среди расходов.
У меня тоже НДФЛ в январе уже Расход стоит в ЛК АУСН , изменила налоговая сама
Цитата (п. 4.8 Методических рекомендаций по разделению безналичных операций по счетам налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения», на учитываемые и не учитываемые при определении объекта налогообложения): Уплаченные суммы налогов, сборов и иных обязательных платежей у налогоплательщиков, применяющих объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, учитываются в расходах налоговым органом самостоятельно на основании отдельной карточки налоговых обязанностей после зачета исчисленных налогов (сборов) с единого налогового счета. Все операции по перечислению денежных средств в уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в составе единого налогового платежа передаются банком с разметкой «Неналоговая база».✔️ После проведения зачета исчисленных налогов (сборов), подлежащих учету в расходах налогоплательщика, с единого налогового счета такие операции отражаются в расходах налогоплательщика по источнику «РСБ» как «Зачет по уплате налога». При возврате излишне зачтенных с единого налогового счета налогов (сборов), учтенных в расходах налогоплательщика, такие операции отражаются в расходах налогоплательщика по источнику «РСБ» как «Уменьшение зачета по уплате налога». В части операции «Зачет по уплате НДФЛ» сумма зачета учитывается в расходах в размере проведенного зачета...✔️