Здравствуйте! Посоветуйте, пожалуйста, по такой ситуации. ООО на УСН с НДС 5% , в 2025 не превысило лимит 20млн, с января 2026 работает без НДС . В 4 квартале на аванс от покупателя начислен НДС , в феврале отгрузка должна быть без НДС. Как быть с ндс с аванса уплаченного в бюджет? Сдавать уточненку , какое основание? С покупателем заключить ДС и вернуть ему сумму ндс? — Марина
НДС с аванса уплачен правомерно, т.к. были плательщиками. Вернуть его не получится.
Получается два раза заплатим НДС, в бюджет и поставщику вернем деньги?
Почему в бюджет два раза? Один - с аванса. Отгрузка же у вас уже в 2026 году без НДС. А с покупателем - это как договоритесь, как составлен договор. Обязанности возвращать сумму НДС, если попали под освобождение законом не предусмотрено.
Понятно, я имела в виду ю, что теряем сумму ндс два раза, одна в бюджет , вторая покупателю
Вы спокойно можете подать уточненку за 4 кв. И поставить предоплату без ндс. Ну или дарить государству. Выбор за вами
Спасибо, будем думать
Не нужно начислять ндс на аванс, если реализация не облагается НДС
На момент получения аванса ООО являлось плательщиком НДС, какие основания не начислять НДС? Если есть ссылки на пункт в законодательстве или разъяснения, буду благодарна
П. 1 ст. 154 нк рф
В этом пункте есть абзац- «которые не подлежат налогообложению» на него смотреть? Но он про ст149, а у нас ст 145 - освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Так вы с аванса покупателю не возвращайте НДС