Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста: ИП с маркетплейсами ВБ, ОЗОН, Яндекс был на УСН 6% в 2025 годы.
В январе 2026 был на УСН + НДС.
В феврале перешел на АУСН 8%.
Вопрос: вот по озону деньги, которые приходят в феврале, все они за отгрузки января практически. В ЛК Аусн они встали в доходы февраля. Мне их убрать оттуда, получается? А в доход февраля тогда пойдут деньги, пришедшие в феврале за февраль? Каша в голове
— Елена Мишина
Сразу видно, что с маркетплейсами вы не работаете. Там у них УСН с 2023г уже не по оплате, а по начислениям (отчётам комиссионера) и это требование ФНС так считать доход.
Автору- все деньги, которые погашают основной отчёт реализации за январь в банке размечаете как 'неналоговая база'. Выкупы и компенсации в доход ставите по поступлению оплаты на р/счёт. Если не вели бухучёт, то разобраться какие поступления денег относятся к январю, а какие к февралю будет проблематично, особенно по WB.
Да, клиент пришел в середине февраля, усн по ним сдали, но что куда относили - никто не знает. В ВБ что к чему относится я вычислила (и то, некоторые оплаты у меня не сходятся с отчётами, не могу понять почему). В озоне - тоже по календарю поступлений вроде поняла. Но вот по моему видению так получается, что там все поступления за январь как не налоговая база надо помечать. И я так, получается, каждый месяц буду делать…
Почему каждый месяц? Как только вся оплата за декабрь выберется, то все дальнейшие поступления будут - налоговая база. К этим поступлениям вы будете добавлять взаимозачёты (удержанные вознаграждение и услуги ВБ) и у вас таким образом сложится общая сумма дохода. АУСН подразумевает именно такой учёт, кассовым методом