Помощь бизнесу. Налоги. Консалтинг. Добрый день, подскажите может ли ооо дать своему единственному учредителю деньги по договору займа беспроцентного ?
Конечно, можно. Ндфл с материальной выгоды не забудьте удерживать.
Ндфл утвердить у кого ? У физика?
А как его утвердить? Это ооо нужно будет за нее перечислить ндфл?
Как сделать так чтобы избавиться вообще от ндфл? Возможно написать в налоговую пояснения что эти деньги бвли перечислены под отчет ?
Да, вбиваете в поисковик : ндфл с материальной выгоды по беспроцентным займам и изучаете вопрос, как начисляется и как удерживается.
В ноябре 2024 года были переведены деньги с ооо учредителю за аренду ТС но не был удержан ндфл, теперь налоговая прислала вопрос почему не удержали, вот как лучше выйти из этого положения? Может быть переквалифицировать в подотчет? Потом вернуть через кассу? Или закрыть чеками
У вас очень обще написано. Когда выдавали ? Если давно, должны быть закрывающие документы , иначе ндфл , взносы и все вытекающие. Подотчет выдавать можно сотрудникам. Все зависит от глобальности суммы. Купить у него что-нибудь можно , например ., если это была разовая акция. Если ежемесячно, то , извините .
НДФЛ платят только физические лица. Как ни странно.
Нужно заплатить НДФЛ, это же доход. Не нужно схематозить.
Директор это решает
Нет, это налоговый орган решает на основании налогового кодекса. Я правильно понял, что ЮЛ взяло в аренду ТС у ФЛ-участника, и оплатило ему эту аренду?
Директор тут решать будет до первой камералки🤷♀️
Нет это было позже уже в 2025 году в марте , до этого были перечислены деньги ей под отчет она их не вернула пока но обещает и там бух написала в назначении платежа в 2024 году за аренду ТС, на самом деле повесили как подотчет
Вот теперь налоговая спрашивает почему перечислили деньги и не уплатили ндфл и я хочу написать как есть что перечисление было под отчет а не за аренду , чеки есть но не в полном объёме
Напишите претензию от имени ЮЛ в адрес ФЛ, которому перечислили ошибочную сумму, с требованием ее вернуть.
Это сам учредитель он же директор
Он что сам себе претензию будет писать, зачем? Я спрашивала что мне налоговой лучше ответить
Тогда пусть просто вернет с назначением возврат по такому-то платежному поручению. Может, прокатит, если сумма не большая. Если там миллионы, то могут переквалифицировать в займ и до начислить НДФЛ с суммы ВЫГОДЫ (это не так уж много получится).
Ну там 300тр
Она чеками закрыла частично , но не всю сумму
Частично это сколько? 10000 из 300000?
Ну там материальная выгода с займа около 90к, налог около 10к. Но это в крайнем случае. Если он готов вернуть, пусть просто вернет и все, в ФНС напишите все как есть.
Нет больше половины где-то
Так если есть чеки не на всю сумму зачем возвращать? Она же как бы закрыла часть
Тогда отправьте в ФНС авансовый отчет. Че как маленькие-то?
Ну ок, а получить где-то еще какие-то чеки есть возможность? Пусть даже это непроизводственные затраты?
Зачем?
Они пока не запрашивают чеки пока пишу просто ответ
А в БФО видно, что это была дебиторка, а не расходы?
Отписаться, что подотчет закрыт, а проверять экономическую природу расходов как бы не предмет проверки НДФЛ.
Ага, попробуйте купить какие-нибудь лыжи на подотчетные деньги - посмотрим, как это будет не предмет для проверки НДФЛ.
И чего? Может нам лыжи нужны по сугробам на работу ездить)
Во-во. Давайте, напишите это им. Потом расскажете нам, что было дальше.
Боюсь, что арбитражная практика несколько не согласна)) Дело А71-9639/2023): для целей начисления НДФЛ и взносов на подотчетные суммы не имеет значения экономическая обоснованность расходов. Важен только один факт: отчитался ли сотрудник.
О, а можете найти такое же разрешение на прием к вычету входящего НДС с лыж и прочих брюликов?
А Вам мало? Это дело устояло в кассации, вообще-то🙈 И собственно я не про НДС писала, а учитывая расчеты наличными или пусть даже и картой, крайне редко даже на реальные расходы приносят счета-фактуры.
Там нет про НДС. И еще один, на мой взгляд, важный момент - суд встал, конечно, на сторону налогоплательщика, но перед этим его дрючили в 2 смычка ФНС и СФР, а потом ему пришлось судиться в трех инстанциях.
И еще там написано, что расходы были все же не на лыжи: "При этом связь таких расходов с осуществлением предпринимательской деятельности очевидна, так как любая хозяйственная деятельность предполагает несение расходов на проезд, канцелярские нужды, приобретение приборов, в том числе необходимых для работы бухгалтеров, секретарей (например, компьютеры, ноутбуки)". Короче, ИМХО, это нерепрезентативный кейс.
Ваше мнение имеет право на существование. И я не говорила, что будет легко отбиваться. И еще - если у автора вопроса проходит в обороте по 10 счету миллионы, расход на 150 тысяч, пусть даже и непроизводственный, вполне может быть принят к учету и оприходован, а после списан в непринимаемые для НО. Непроизводственной техники может быть очень много - микроволновки, кулеры, кондеи и т.д.
Апелляционным судом отмечено, что в данном случае инспекцией не собрано достаточных сведений, позволяющих оценить связь расходов с предпринимательской деятельностью общества, установить их структуру (долю расходов на оплату труда и на материальные расходы), явной недостоверности этих документов налоговым органом не установлено. При этом не исключил возможность снятия со счетов налогоплательщика наличных денежных средств для выплаты «неофициальной» заработной платы своим работникам, что является основанием для доначисления страховых взносов и НДФЛ. Однако данные обстоятельства в ходе камеральных проверок не установлены, оспариваемыми решениями обществу не вменяются. - я бы сказала, что там не фирма молодец, а налоговая лопухнулась и плохо подготовилась, так что в обширную практику это решение внедрять как пример для подражания я бы не стала...
При прочих условиях согласна, нарываться не нужно, но попытаться, когда совсем вариантов нет, почему бы нет? В данном случае я бы вообще оформила выплату дивидендов и встречным зачетом закрыла долг. Но тут уже налоговая на хвост села🙈
Они спрашивали о том, как не платить налог, а не о том, как сделать так, чтобы вообще без вариантов пришлось заплатить 😄
Угу, вот только чудес не бывает)) Или арбитраж, что дело долгое, или платить.🤷♀️😂