Добрый день!
Мы передавали в начале 2023 много товаров на продажу, пока можно было никотиносодержащей продукцией торговать. В итоге часть из них оказалась невостребована и вернулась нам.
Мы при передаче на продажу в 1С оформляли документам "Передача на реализацию". То есть на сальдо расчетов с ними не влияет.
Они же нам отправили обычные УПД, как будто мы покупаем в июне 2023 года. Если провести их в 1С как обычные поступления мы будем должны ОЗОНу эти суммы.
Как правильнее будет провести? Вычет по ним тоже заявлять неправильно наверное? Ведь по своей сути это не продажа нам, а возврат от комиссионера.
— Rafakazan
Озон- выступает как правило агентом. Должен быть договор открытой оферты агентирования. Поэтому конечно же в 1с 45 счет в корреспонденции с 76. А значит - комиссия(агент)
— Светлана
Звучит логично. Только для чего ОЗОН отправляет эти возвраты обычными УПД, как продажа, с НДС , все как положено (будто и в декларации по НДС у себя отобразят)
— Rafakazan
У Комитента (принципала)
Дебет 45 Кредит 41.01
— 80 000 руб. — переданы товары на комиссию;
Дебет 62.01 Кредит 90.011
— 220 000 руб. — отражена выручка от продажи товаров на основании отчета комиссионера;
Дебет 76 Кредит 62.01
— 220 000 руб. — отражена задолженность комиссионера, погашаемая за счет средств покупателей;
Дебет 90.03 Кредит 68.02 субсчет «Расчеты по НДС»
— 20 000 руб. — начислен НДС к уплате в бюджет с выручки от продажи товаров;
Дебет 90.02 Кредит 45
— 80 000 руб. — списана себестоимость товаров, реализованных по договору комиссии;
Дебет 44.01 Кредит 76
— 30 000 руб. (36 000 руб. — 6000 руб.) — начислено комиссионное вознаграждение (без НДС);
Дебет 19.04 Кредит 76
— 6000 руб. — учтен НДС по комиссионному вознаграждению (на основании счета-фактуры комиссионера);
Дебет 68.02 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19.04
— 6000 руб. — принят к вычету НДС по комиссионному вознаграждению (на основании счета-фактуры и отчета комиссионера);
Дебет 51 Кредит 76
— 184 000 руб. (220 000 руб. — 36 000 руб.) — поступила выручка от комиссионера (за вычетом комиссионного вознаграждения).
— Светлана
Спасибо. Да думаю воспользоваться операцией которая предусмотрена в 1с , возврат переданного на реализацию. Тут вопрос был больше не про методику учёта, а сталкивался ли кто-то, что озон возвращает товар таким образом и почему они выставляют УПД, как при реализации. По их логике, мы им теперь деньги должны за этот наш товар) но конечно мы эти документы не подписали
— Rafakazan