Коллеги , здравствуйте. Нужен совет. Ооо на АУСН доходы с 01.01.26. в стадии упрощённой ликвидации (публикация в Вестнике 20.03.26). Взносы нс и ПЗ оплатили авансом за 6 месяцев. Уставной капитал 10т. Директор / единственный учер эту долю приобретал более 5 лет назад. Провели все взаиморасчеты с контрагентами. На 31.13 есть остаток нераспределенной прибыли, но он весь уйдет на взносы от нс и пз и закрытие 76.18
На расчетном счете оставалась небольшая сумма 14т. 31 марта директор перевел на свою карту эту сумму (пустое назначение платежа ) и закрыл расчетный счет. В ЛК аусн эта сумма отмечена Б.
Подскажите , пожалуйста , что делать с этой суммой. Нужно ли было удержать ндфл ? Это не дивиденды , их просто не с чего начислять. Это остатки имущества при ликвидации. Нужно ли их как-то разметить в лк аусн? или по истечению года учредителю просто сдать декларацию и принять к вычету расходы на приобретение доли? 6-ндфл же мы не сдаем.
— Юнна Апатенко
В лк аусн разметила 2 суммы дохода: с суммы превышения над ук с кодом дивиденды, а на величину ук 10тыс кодом 4800 и вычет по договору покупки код 620 10 тыс. Ндфл поставила с разницы , как удержанный , директор перевела его на енс сч. 76-17 , зачла излишне выплаченную сумму ндфл 76.17 75 в бу. Прочитала , что в этом случае декларацию 3ндфл подавать ей не нужно.