Добрый день. Подскажите пожалуйста. ООО получали авансы от заказчика за работы , на момент закрытия работ январь 2025 г задержали большую сумму и акты только сейчас частично подписываем. За 4 кв 2025 г мы не показали авансовые счета фактуры, никакие. Сейчас пришло требование о предоставлении пояснений. И подаче корректировки. Раньше можно было не выставить счёт фактуру и вопросов не было. Как лучше поступить? Подскажите пожалуйста. Сейчас если подать корректировку возникнет необходимость оплатить весь налог. А возможности нет. Мы рассчитывали закрыть часть работ за первый квартал, а часть во втором. И тогда весь НДС будет показан в декларациях.
— Sveta_AV
Как это можно было не выставлять? Никогда такого не было. Это если аванс и реализация в одном отчетном периоде, допускалось оформить авансовую на разницу. У вас нет выбора. Придется подать корректировку и включить все незакрытые авансы
Если вы в 4 квартале 2025 г были на НДС, вы были обязаны отразить НДС с авансовых в декларации за 4 кв. Сейчас нужно делать корректировку декларации за 4 кв и доплачивать налог, пени.
В 1 кв 2026 г если будет закрытие, вы зачтёте тогда те авансы 4 кв 2025.
Выдали заказчику сч.-фактуру на аванс, заказчик отразил в декларации за 4 квартал. У ФНС разрыв. Не дали б их заказчику, Фнс может и не узнала. А так согласна с коллегами, только корректировка
Может, у них работы с длительным производственным циклом. Ст. 154 НК РФ. Тогда в случае соблюдения всех условий НДС на авансы можно не начислять и с/ф не составлять.