добрый день,
российское ООО на УСН покупает услуги у белорусского ООО на УСН. услуги консультационного плана, компании взаимозависимые.
правильно понимаю, что российское ООО будет являться налоговым агентом по НДС в этом случае?
учитывая взаимозависимость компаний российское ООО в этом случае будет являться и налоговым агентом по прибыли ?
налоговая ставка 15 % ? по условиям договора все налоги включены в стоимость
технический вопрос, как считается налоговая база в этом случае: стоимость услуг 100 р, ндс =100*22/122 , прибыль (100-(100*22/122))*15 %. к перечислению белорусской компании 100 р - ндс - налог на прибыль ?
— Жанна Киреева
Да, будет налоговым агентом по НДС. А по налогу на прибыль зависит от того, на чьей территории оказываются услуги. Если в Белоруссии, то налога на прибыль нет
спасибо. смущает инфо в К +
"Пунктом 2 статьи 309 НК РФ определены виды доходов иностранной организации от источников в Российской Федерации, не подлежащих обложению налогом. В том числе это доходы, полученные иностранной организацией от реализации товаров, иного имущества (за исключением доходов от реализации объектов недвижимости), от выполнения работ, оказания услуг (за исключением выполнения работ (оказания услуг) взаимозависимому лицу) территории Российской Федерации"
В пункте 9.4 статьи 309 НК РФ про взаимозависимых лиц указано: работы (услуги) считаются выполненными на территории РФ, если покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории РФ.
спасибо. налоговая база в этом случае: стоимость услуг 100 р, ндс =100*22/122 , прибыль (100-(100*22/122))*15 %. к перечислению белорусской компании 100 р - ндс - налог на прибыль ?