Вопрос про НДС для ИП на УСН при существовании доходов от иностранного ЮрЛица.
Ситуация №1: В 1ом полугодии ИП получил доходы от российских компаний на сумму 20 млн. руб. И соответственно с 1 июля 2026 года ИП стал обязан платить НДС в размере 5%.
В 3ем квартале ему пришло 20 млн. руб. от заказчика из ОАЭ. Это не попадает под НДС. Соотвтетсвенно платить ничего не надо. И на 1 октября 2026 года обязанности платить НДС нет.
Ситуация №2. Цифры те же. Порядок другой.
Сначала в 1ом полугодии ИП получил доходы от ОАЭ на сумму 20 млн. руб.. Стал обязан с 1 июля 2026 года платить НДС в размере 5%.
В 3ем квартале ему пришло 20 млн. руб. от российских заказчиков. и на 1 октября 2026 года он обязан уплатить НДС в размере 5% от 20 млн. руб.
Как так? Суммы одни и теже, порядок один и тот же. Налоги сильно разные. Что я неправильно понимаю? )
— Anna Khodakova
" В 3ем квартале ему пришло 20 млн. руб. от заказчика из ОАЭ. Это не попадает под НДС. Соотвтетсвенно платить ничего не надо. И на 1 октября 2026 года обязанности платить НДС нет."
Почему Вы решили, что в 3-ем кв нет обязанности платить НДС? Лимит доходов при УСН для НДС считается с начала года. С 01.07.26 Вы стали плательщиком НДС, далее к 01.10.26 вы подойдете с доходом в 40 млн. А значит обязаны продолжать платить НДС
А что вас так удивляет? Если услуги оказаны за пределами РФ, то почему они должны облагаться косвенными налогами одинаково с услугами, оказанными на территории РФ?
В другой стране в этом случае может взиматься косвенный налог, если ИП оказывает услуги на её территории. В этом случае тоже будете удивляться? ))
Разработка ПО. Меня не удивляет, что услуги разным ЮЛам облагаются разными налогами. Меня удивляет, что последовательность оплат за эти услуги может каким-то образом влиять на размер налога итого.
Последовательность оплат вообще не при чем в вашем примере. Если в июне вы превысили лимит, то с июля начинаете платить ндс по услугам облагаемым ндс при любом порядке оплаты. А то, что вы сюда включили безндсный доход - это именно безндсный доход и все.
У вас есть доход до достижения лимита и есть доход после достижения лимита (жизнь до и после часа х).
То, что вы можете после достижения лимита обложения ндс оказывать кому-то услуги без ндс это скорее частный случай, а не правило.
Вам выше сказали, что это вопрос места оказания, а не порядка оплаты.
Ну оказывайте только безндсные услуги и будет вам счастье...