Коллеги добрый день ! Сотрудникам производственного отдела начислена премия за март , дата приказа апрель . Соотвественно отражаем ее в апреле , но это премия относится к 20 счету, к заказу , который закрыт в марте , вопрос , как вы закрываете такие расходы , куда мне ее списывать ? — Ekaterina
Добрый день! Тот факт, что заказ закрыт и выручка уже признана не меняет порядок учёта. Если это премия за выполнение заказа, по которому доход уже признан, и под нее ранее не создавалось оценочное обязательство, то отражаете в общем порядке через счет 20 с закрытием на счёт 90 без признания дохода в периоде списания на 90 счет Если же изначально была вероятность, что планируется премия за выполнение, и вероятность, скорее да, чем нет, то под премию создавали бы оценочное обязательство 20 96, и тогда бы уже списали 20 на 90 в прошлом периоде, а премию начислили бы за счёт резерва 96 70
Если объект уже завершен, заказчик акт подписал, а потом субчики доносят свои акты ( может даже следующим кварталом), все равно отношу на этот же объект.