Подскажите, пожалуйста. Сотрудник уволен год назад. Ему сделан платеж за услуги как самозанятому. От ФНС уведомление о вызове в орган. Оказалось, что самозанятому нельзя выплачивать в течение двух лет после увольнения. По телефону инспектор говорит подайте уточненку на уплату НДФЛ и СВ и не приезжайте. ООО на АУСН. Получается хоть на АУСН, но надо 6-НДФЛ и РСВ подать? — J.D
Здравствуйте. А вы и в прошлом году были на АУСН?
Год назад была просто УСН. Но получается ему нельзя как самозанятому платить и соответственно возникли НДФЛ и СВ. Но непонятно как их оплатить на АУСН
Принимаете обратно сотрудника либо по трудовому либо по ГПХ. Подаёте за прошлый год 1.1 ЕФС-1 на прием, 6-НДФЛ с выделением, но не удержанием НДФЛ (или начисляйте больше. Тогда исчисленный = удержанный), РСВ. В этом году в ЛК АУСН отражаете доходы сотрудника и исчисленный НДФЛ. Лучше сумму начисленную указать больше (выплаченная + НДФЛ). Взносов в этом году не начисляете. Не забудьте, пополняйте ЕНС на недоплаченные НДФЛ и взносы + пени, а потом подаёте декларации или корректировки. И пусть сотрудник аннулирует чеки в ЛК самозанятого.
Если выплата СЗ-бывшему работнику была в прошлом году (когда ООО была на УСН), то сдаёте уточнённые РСВ и 6-ндфл за 2025, и пополняете ЕНС. Если выплата была в 2026 году (когда на АУСН), то СВ не платим (тариф 0%), а корректируем в ЛК выплаты СЗ и НДФЛ. + пополняем ЕНС.
Да, выплата, когда уже на аусн в марте 2026. В штат не хотелось бы брать ради этого. Спасибо вам
Так всё равно ж придётся, одними страховыми и ндфл не обойдётся. Даже если по гпх, там всё равно ефс подавать