Добрый день! Помогите пожалуйста решить вопрос. ООО на УСН (Д-Р). В 2020 году сотруднику выдали деньги под отчет, он их не вернул. Что-то удержали из зарплаты, что-то он внёс в кассу. Но 120000.00 остался должен. Как правильно списать эту сумму, чтобы у контролирующих органов не возникло вопросов? — Елена
Добрый! По факту это его доход, должны были подать справку 2-НДФЛ с признаком 2 (сообщение налоговой о невозможности удержания налога), налоговики сами разберутся. А в учете я бы списала Д91.02 К71.01 без включения в налоговые расходы.
Спасибо, но т.к. ООО по факту ничего не подала в 2020 году. То на сегодня просто списать на 91.02, естественно без включения в налоговые расходы. Правильно? И подскажите кроме НДФЛ, на эту сумму нужно было бы начислять страховые взносы?
Обычно проверяющие органы такие долги расценивают как выплаты по трудовым отношениям и требуют начисления страховых взносов. И да, по списанию лучше оформить приказ директора на списание как безнадежный долг и на эту же дату начислить НДФЛ и страховые, если решите идти законным путем. Хотя формально тут уже больше пяти лет прошло, даже если при проверке вскроется, шансы получить свое у проверяющих слабые🤷♀️
Спасибо Вам огромное!