коллеги, хорошего дня! прохожу сейчас (впервые) обязательный аудит за 2025 год . получила замечание по ф. 1 и ф. 4, что однодневные депозиты надо отражать в составе расчетных счетов а не отдельной строкой как формирует 1С и по пояснительной записке- она у меня короткая без раскрытия. можно ли сейчас подать корректировку баланса? будут ли штрафы? спасибо за конструктивные ответы — Marina Rodina
Отчетность можно исправлять если ещё не было утверждения участниками. В теории ООО должно было провести утверждение до 30.04, а АО до 30.06, но на практике это часто несоблюдается и ничего за это не бывает.
Какая доля в балансе у вас этих депозитов ?
28%
А по какой статье они сейчас отражены? В денежных средствах или фин.вложениях?
в фин вложениях
Спросите у аудиторов, повлияет ли это на выдачу ими модифицированного заключения Если да, то пересдайте БО. Если они ограничатся замечанием, я бы оставила как есть. Но при сдаче 26 года переставила статьи баланса и раскрыла это в пояснениях
при подаче корректировке штрафов из налоговой не будет?
Нет
Спасибо!
Аудиторы просили раскрыть информацию в пояснительной записке? Или их устроила сокращенная записка?
Сокращенная не устроила. Предложили переписать на 40 страниц и пересдать
40 страниц записки? Сдадите корр баланс и потом к нему дошлете записку?
планирую вместе с корр баланса подать новую записку
Вам нужно исправить настройки в 1С на будущее. Сейчас у Вас депозиты отражаются, скорее всего, на 55 счете, и попадают в фин. вложения, а нужно отражать их на 51 счете - тогда попадут в расчетные счета. Либо вручную каждый баланс править, что неудобно
Я отражаю на 55.04 и у меня в денеж средствах (расчет спец счета), а не финан вложения