Добрый день! Ещё не свершилось, но будет. Мы заказываем некие изделия в Белоруссии. Не вывозим. Передаем их другому предприятию в Белоруссии, с помощью этих изделий они будут производить для нас работы (вроде как испытания). Бухгалтера и специалиста по ВЭД пока нет, ищем. Какие документы оформляются? Будет ли НДС?(мы на УСН) — Татьяна Гнатюк
Если не вывозите, то значит нет импорта в РФ и вы не заплатите косв ндс, соответственно ваш продавец из РБ попадет на ндс в РБ, тк они не смогут подтвердить 0 ставку. — Евгения M
Думаю продавец РБ продаст с ндс, раз не импорт. Вопрос в том, что покупатель будет делать с товаром после второго ООО РБ? Ввезет или оставит в РБ? — T Z
у вас скорее всего будет договор подряда с использованием материалов заказчика. поскольку ввоза материалов на территорию РФ нет, и реализации их на территории РБ тоже нет в этом случае. т.е. операция по передаче материалов подрядчику не является реализацией. В данном случае есть два факта- материалы приобретены за пределами РФ и в РФ не ввозились. Т.е. факта импорта ТМЦ не случилось. Однако для вас это затраты , т.е. вы их приобретаете и списываете на затраты после того как работы будут выполнены и подрядчик вам предоставит отчет об использовании переданных им материалов. Я верно же поняла - вы как результат работ получите результаты исследований а не переработанную продукцию из давальческого сырья? Если вы планируете материалы купить и продать подрядчику то это реализация за пределами РФ без НДС. Импорт самих работ/услуг оказанных нерезом облагается НДС в зависимости от места реализации согласно ст 148. Налог на прибыль агентский в соответствие с 309 ст. (маловероятно но без четкого понимания что вам там наработают, ставить диагноз нельзя)Тут все будет очень зависеть от формулировок в договоре и того как суть выполненных работ подтверждается первичными документами. Продавец материалов тут наиболее интересны персонаж, т.к. он продает нерезу и вроде как это по умолчанию 0% и экспорт, однако для подтверждения ему нужно получить от вас заявление о ввозе. Но вам заведомо известно что это условие вы не выполните. Поэтому по хорошему белорусский ндс надо уплатить поставщику , сразу сообщив что приобретаете не для вывоза и он выставит документы с НДС. Либо потом по истечении срока подтверждения доплатите НДС ему. Вообще это не самая простая схема, привлеките специалиста и проработайте документацию по людски, чтобы потом волосы не рвать на труднодоступных местах — Channel
Спасибо за такой развернутый ответ! Конечно, специалиста ищем. — Татьяна Гнатюк